# Revisar los impuestos y el CFOP antes de emitir

> Antes de confirmar la factura, el analista fiscal revisa el documento, el CFOP elegido por el estado del cliente. En Odoo 18, por KMEE.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/es/odoo/18.0/funcional/fiscal/conferir-impostos-e-cfop/

Antes de confirmar la factura, el analista fiscal revisa el documento, el CFOP elegido por el estado del cliente, la regla de IPI de la línea, el ICMS por estado y por NCM, la sustitución y el IPI registrados, y el PIS, la COFINS, la CBS y el IBS del ítem.

## Antes de comenzar

Tenga una factura de venta provisoria con el Tipo de Documento 55 y la Operación Fiscal completados, el cliente y los productos registrados y la operación Venta aprobada, con sus líneas. Para ver los detalles fiscales en las líneas del pedido de venta, el usuario necesita el grupo Detalles fiscales brasileños (popup), marcado en Ajustes > Usuarios y Empresas > Usuarios, en la sección Fiscal brasileño. Vale en Brasil con configuración: el certificado digital, la serie de la NF-e y el ambiente de envío se registran en la empresa, y el CFOP, las alícuotas y las reglas por NCM vienen de la operación y del Reglamento del ICMS registrados para la empresa.

## Paso a paso

### 1. Revise el documento antes de confirmar

En Facturación > Clientes > Facturas, abra la factura provisoria. Revise el cliente, el Tipo de Documento 55 y la Operación Fiscal Venta y, en Líneas de la Factura, las cantidades, los precios y los impuestos de la línea. Haga clic en Detalles Fiscales, abra el ítem en Productos y Servicios para revisar el CFOP y los tributos, y en la pestaña Totales la base, el ICMS y el Total fiscal. Vuelva a la factura y haga clic en Confirmar: la NF-e queda Abierta, con número reservado, y Ver XML y Ver PDF muestran la misma clave de acceso y el mismo total. Ejemplo: Guatambu Móveis vende 10 correderas telescópicas a 50,00 a Canjerana Móveis Comércio Ltda, de São Paulo: CFOP 5102, ICMS 18% sobre 500,00 = 90,00, PIS 2,67, COFINS 12,30 y total de 500,00.

### 2. Vea por qué el CFOP es 6102

En la factura, la línea de la operación es Reventa, elegida por el tipo del producto y por el cliente, y la columna Impuestos trae los impuestos de la línea. En Detalles Fiscales, abra el ítem: el CFOP viene del estado del cliente. En Fiscal > Configuración > Operación, abra Venta: la línea Reventa tiene CFOP 5102 en el estado, 6102 fuera de él y 7102 en el exterior. En la pestaña Impuestos, subpestaña ICMS, revise la alícuota. Ejemplo: Guatambu Móveis, de São Paulo, vende un escritorio de acero de 1.000,00 a Timbaúva Móveis e Decorações Ltda, de Porto Alegre, contribuyente del ICMS: CFOP 6102 e ICMS de 12%, la alícuota interestatal de São Paulo a Rio Grande do Sul, 120,00. En el XML y en el DANFE, el mismo CFOP y el mismo ICMS.

### 3. Revise la regla de IPI de la línea

En Fiscal > Configuración > Impuesto, busque y abra IPI NT: el grupo es IPI y el CST de salida es 53. En Configuración > Operación, abra Venta: la línea Reventa tiene la regla IPI-IPI NT-53 en la columna Definición tributaria. En la factura, en Detalles Fiscales, abra el ítem: en Impuestos, IPI, el impuesto es IPI NT y el CST es 53. Tras Confirmar, el XML trae el grupo del IPI no tributado (IPINT) con CST 53 y encuadre 999, y el DANFE muestra el valor del IPI 0,00. Ejemplo: Guatambu Móveis, comercio que revende sin industrializar, vende un escritorio de acero de 1.000,00 a Canjerana Móveis: ICMS 12% = 120,00, PIS 5,72, COFINS 26,40, CBS 7,63 e IBS 0,85, y el total sigue en 1.000,00.

### 4. Revise el ICMS del estado y la regla por NCM

En Fiscal > Configuración > Reglamento del ICMS, abra el reglamento. En la pestaña São Paulo, en Interno, la regla general es el ICMS 18%. La regla con NCM vence a la general: abra la línea ICMS 18% Con Red. 51,11% (CST 20) y vea el NCM. En la factura, en Detalles Fiscales, abra el ítem: en Impuestos, ICMS con CST 20, base reducida e ICMS. En el XML, ICMS20 con reducción de 51,11%. Ejemplo: Guatambu Móveis vende una sierra circular de banco (NCM 8465.91.20) de 1.000,00 a Canjerana Móveis, de São Paulo: base reducida 1.000,00 x (1 - 51,11%) = 488,90 e ICMS 488,90 x 18% = 88,00, carga efectiva de 8,80%.

### 5. Revise el ICMS ST y el IPI registrados

En el Reglamento del ICMS, en la pestaña São Paulo, subpestaña ST, abra la definición ICMS MVA 59% y revise el impuesto (MVA de 59% y alícuota de 18%), el estado de destino y, en la pestaña CEST, el CEST del producto. Cierre sin guardar. Ejemplo: lámparas de mesa con CEST 21.124.00, vendidas en São Paulo. Sobre una base de 100,00, la base de la ST es 100,00 x 1,59 = 159,00 y el ICMS ST es 159,00 x 18% - 100,00 x 18% = 28,62 - 18,00 = 10,62. El IPI, el flete y el seguro, cuando existen, entran en la base de la ST antes de la MVA. Para el IPI, en Configuración > NCM, abra 9403.30.00: el IPI es 3,25%; en Configuración > Impuesto, IPI 3,25% muestra el CST de salida 50; en Encuadre del IPI, 999 es Tributación normal IPI; Otros. Ejemplo: Garapeira Indústria de Móveis vende 10 estaciones a 750,00 = 7.500,00, IPI 243,75, total de 7.743,75.

### 6. Revise los impuestos de la venta impuesto por impuesto

En la factura, en la pestaña Apuntes contables, revise el ICMS, el PIS y la COFINS por pagar. En Detalles Fiscales, abra la línea y, en Impuestos, revise cada subpestaña: ICMS sobre el valor de la operación, PIS y COFINS sobre la base sin el ICMS, y CBS/IBS sobre la base sin ICMS, PIS y COFINS. Las líneas de CBS e IBS de 2026 son informativas y se anulan en el asiento, débito y crédito en la misma cuenta. Ejemplo: 10 escritorios de acero de 1.000,00 para Escola Corruíra Ltda: ICMS 12% sobre 10.000,00 = 1.200,00; base del PIS y de la COFINS 8.800,00, PIS 0,65% = 57,20 y COFINS 3% = 264,00; base de CBS/IBS 8.478,80, CBS 0,9% = 76,31 e IBS 0,1% = 8,48. Si la subpestaña CBS/IBS está vacía, indique la clasificación tributaria 000001 (tributación integral) en la empresa o en la línea de la operación.

### 7. Revise el producto importado y la CBS y el IBS en la cotización

Para el producto con Origen del ICMS 1 vendido a otro estado, abra el producto (pestaña Fiscal) y el Reglamento del ICMS, donde está el ICMS 4% de los importados. En la factura, en Detalles Fiscales, el ítem trae CFOP 6102 e ICMS de 4%; el XML trae origen 1 y el DANFE trae CST 100. Ejemplo: Guatambu Móveis vende una lámpara de mesa de 1.000,00 a Bracatinga Móveis Ltda, de Curitiba: ICMS 4% = 40,00, PIS 6,24, COFINS 28,80, base de CBS/IBS 924,96, CBS 8,32 e IBS 0,92. En una cotización, en Ventas, haga clic en Nuevo, elija el cliente y haga clic en Agregar producto: en la ventana del ítem, pestaña Impuestos, subpestaña CBS/IBS, revise la clasificación 000001 y la CBS y el IBS de 2026. Ejemplo: 10 sillas giratorias a 500,00 para Canjerana Móveis: base 4.239,40, CBS 0,9% = 38,15 e IBS 0,1% = 4,24; el total sigue en 5.000,00.

## Resultado esperado

El documento revisado antes de emitir: el CFOP correcto para el estado del cliente, las reglas de IPI, ICMS e ICMS ST de la línea, y PIS, COFINS, CBS e IBS con los valores que cierran. Tras Confirmar, el XML y el DANFE traen la misma clave de acceso y el mismo total.

## Si algo sale mal

Si el total no coincide con la suma de los ítems, revise el flete, el seguro, el descuento y los otros gastos de cada ítem en la pestaña Totales. Si la factura no confirma, complete el Tipo de Documento, la Operación Fiscal y los datos del cliente. Si el ítem sale con CFOP 5102 para otro estado, revise el estado de la dirección de facturación del cliente y guarde la factura de nuevo. Si la reventa sale con valor de IPI, en la operación Venta, haga clic en Volver a borrador, abra la línea Reventa y, en la pestaña Definiciones fiscales, incluya la regla del IPI NT. Después apruebe la operación de nuevo y rehaga la factura. Si la factura sale con ICMS de 18% sobre toda la base, revise que el NCM del producto esté en la lista de la regla con reducción de base. Si el ICMS sale con otra alícuota, revise la línea de la operación y el NCM. Si el ítem de un importado sale con ICMS de 12%, abra el producto con la empresa de la factura activa y elija el origen 1. Si el PIS y la COFINS salen sobre el valor completo, revise la opción que quita el ICMS de la base en los grupos de impuesto PIS y COFINS, en Fiscal > Configuración > Grupo de Impuesto.

## Continúe el proceso

- [Facturar la venta con NF-e](https://docs.kmee.com.br/es/odoo/18.0/funcional/vendas/faturar-a-venda-com-nf-e/)
- [Registrar productos con la clasificación fiscal](https://docs.kmee.com.br/es/odoo/18.0/funcional/fiscal/cadastrar-produtos-com-classificacao-fiscal/)