# Definir el perfil fiscal de clientes y proveedores

> Use el perfil fiscal para indicar si el cliente o proveedor es contribuyente del ICMS, exento o no contribuyente.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/es/odoo/localizacoes/brasil/cadastros/perfil-fiscal-do-parceiro/

Use el perfil fiscal para indicar si el cliente o proveedor es contribuyente del ICMS, exento o no contribuyente, cuál es su régimen tributario y si la venta es para consumo final, y vea cómo esto cambia el CFOP, el DIFAL y las etiquetas del destinatario en la nota.

## Antes de comenzar

Use un usuario con el perfil de responsable fiscal para los perfiles y un usuario de ventas o compras para los registros de terceros. Tenga la situación del tercero en la SEFAZ de su UF: inscripción estatal, exención y régimen tributario.

## Paso a paso

### 1. Conozca los perfiles listos

Abra **Fiscal > Configuración > Terceros > Perfil del tercero**. Odoo trae perfiles para persona jurídica, como **Contribuinte**, **Não Contribuinte**, **Isento**, **Contribuinte Simples Nacional**, **Simples Nacional Não Contribuinte** y **Empresa Estatal Contribuinte**, y para persona física, como **Contribuinte** y **Não Contribuinte**. Cada perfil tiene el **Contribuyente del ICMS**, la **Estructura tributaria** y la marca **¿Es una empresa?**.

### 2. Elija el perfil predeterminado

El perfil marcado como **Perfil predeterminado** es el que recibe un registro nuevo: hay uno para persona jurídica y otro para persona física. Marque como predeterminado el perfil que describe a la mayor parte de sus clientes. Una tienda que vende a consumidores persona física usa **Não Contribuinte** como predeterminado de persona física.

### 3. Aplique el perfil al tercero

Abra el cliente o proveedor, pestaña **Fiscal**, y elija el **Perfil fiscal del tercero**. El perfil completa el **Contribuyente del ICMS** y la **Estructura tributaria** del tercero. Informe la inscripción estatal en el campo **Número de inscripción estatal**, en la parte superior del registro, y, para clientes de la Zona Franca de Manaus, el **Suframa**.

El **Contribuyente del ICMS** va a la etiqueta indIEDest (indicador de contribuyente del destinatario) del destinatario: 1 para contribuyente, 2 para contribuyente exento de inscripción estatal y 9 para no contribuyente. La inscripción estatal va a la etiqueta IE y al recuadro del destinatario en el DANFE.

### 4. Marque la venta para consumo final

En el mismo recuadro, el campo **Operación de consumo final** indica si el cliente compra para uso propio. Marque **Sí** para consumidores persona física y para empresas no contribuyentes, como escuelas, clínicas y agencias. El valor va a la etiqueta indFinal (consumidor final) de la nota y puede cambiarse en la factura, en el campo **Operación de consumo final**.

Según la Nota Técnica 2015.003 de la NF-e, la venta a un destinatario no contribuyente sale como operación con consumidor final.

### 5. Vea el efecto en el CFOP y en el ICMS

El **Contribuyente del ICMS** elige la línea de la operación. Ejemplo de Guatambu Móveis, en São Paulo:

- un cliente contribuyente de Porto Alegre compra una mesa para reventa: línea **Revenda**, CFOP 6102, ICMS de 12%;
- Escola Corruíra, no contribuyente de São Paulo, compra la misma mesa: línea **Revenda não Contribuinte**, CFOP 5102, indIEDest (indicador de contribuyente del destinatario) 9;
- un cliente no contribuyente y consumidor final de Belo Horizonte: CFOP 6108, ICMS de 12% para São Paulo y DIFAL para Minas Gerais.

Para el cliente no contribuyente, Odoo también suma el IPI a la base del ICMS, como prevé el artículo 155, § 2º, inciso XI, de la Constitución Federal.

### 6. Atienda a clientes exentos de inscripción estatal

Para clientes con **Contribuyente del ICMS** igual a 2, use el perfil **Isento** e incluya en la operación de venta una línea con **Contribuyente del ICMS** igual a 2, con los CFOP y las reglas definidos con la contabilidad.

### 7. Cree reglas por perfil

El perfil también puede tener reglas de tributación, en la pestaña **Configuración de impuestos**. Son la última capa de la nota y prevalecen sobre las reglas de la empresa, de la operación y del CFOP. Ejemplo: un perfil para clientes de un sector con tratamiento propio puede cambiar el impuesto de ICMS de todos esos clientes en un solo lugar.

### 8. Revise en una nota

Cree una factura en borrador para el tercero y revise la **Operación de consumo final** en el encabezado y la **Línea de operación** del ítem. Después de confirmar, revise en el XML las etiquetas indIEDest (indicador de contribuyente del destinatario), IE (inscripción estatal) e indFinal (consumidor final), y en el DANFE el recuadro **Destinatário / Remetente**.

## Resultado esperado

Cada cliente y proveedor tiene el perfil fiscal, la inscripción estatal y el consumo final correctos, y las notas salen con el CFOP, el DIFAL y los datos del destinatario correctos.

## Si algo sale mal

- El campo **Contribuyente del ICMS** no puede editarse: viene del perfil. Cambie el **Perfil fiscal del tercero**.

- La nota de un cliente no contribuyente salió como operación sin consumidor final: marque **Operación de consumo final** igual a Sí en el cliente o en la factura.

- No se aceptó la inscripción estatal: revise los dígitos y la UF de la dirección del cliente.

## Continúe el proceso

- [Registrar un cliente en Brasil](https://docs.kmee.com.br/es/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/cadastros/cadastrar-cliente/)
- [Configurar la operación fiscal, las líneas y el CFOP](https://docs.kmee.com.br/es/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/tributacao/operacoes-e-cfop/)