# Conferir os impostos e o CFOP antes de emitir

> Antes de confirmar a fatura, o analista fiscal confere o documento, o CFOP escolhido pela UF do cliente, a regra de IPI da linha. No Odoo 18, pela KMEE.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/funcional/fiscal/conferir-impostos-e-cfop/

Antes de confirmar a fatura, o analista fiscal confere o documento, o CFOP escolhido pela UF do cliente, a regra de IPI da linha, o ICMS por UF e por NCM, a substituição e o IPI cadastrados, e o PIS, a COFINS, a CBS e o IBS do item.

## Antes de começar

Tenha uma fatura de venda provisória com o Tipo de Documento 55 e a Operação Fiscal preenchidos, o cliente e os produtos cadastrados e a operação Venda aprovada, com as suas linhas. Para ver os detalhes fiscais nas linhas do pedido de venda, o usuário precisa do grupo Detalhes fiscais brasileiros (popup), marcado em Definições > Usuários e Empresas > Usuários, na seção Fiscal brasileiro. Vale no Brasil com configuração: o certificado digital, a série da NF-e e o ambiente de envio ficam cadastrados na empresa, e o CFOP, as alíquotas e as regras por NCM vêm da operação e do Regulamento do ICMS cadastrados para a empresa.

## Passo a passo

### 1. Confira o documento antes de confirmar

Em Faturamento > Clientes > Faturas, abra a fatura provisória. Confira o cliente, o Tipo de Documento 55 e a Operação Fiscal Venda e, em Linhas da Fatura, as quantidades, os preços e os impostos da linha. Clique em Detalhes Fiscais, abra o item em Produtos e Serviços para conferir o CFOP e os tributos, e na aba Totais a base, o ICMS e o Total fiscal. Volte à fatura e clique em Confirmar: a NF-e fica em Aberto, com número reservado, e Ver XML e Ver PDF mostram a mesma chave de acesso e o mesmo total. Exemplo: a Guatambu Móveis vende 10 corrediças telescópicas a 50,00 para a Canjerana Móveis Comércio Ltda, de São Paulo: CFOP 5102, ICMS 18% sobre 500,00 = 90,00, PIS 2,67, COFINS 12,30 e total de 500,00.

### 2. Veja por que o CFOP é 6102

Na fatura, a linha da operação é Revenda, escolhida pelo tipo do produto e pelo cliente, e a coluna Impostos traz os impostos da linha. Em Detalhes Fiscais, abra o item: o CFOP vem da UF do cliente. Em Fiscal > Configuração > Operação, abra a Venda: a linha Revenda tem CFOP 5102 na UF, 6102 fora dela e 7102 no exterior. Na aba Impostos, subaba ICMS, confira a alíquota. Exemplo: a Guatambu Móveis, de São Paulo, vende uma mesa de escritório em aço de 1.000,00 para a Timbaúva Móveis e Decorações Ltda, de Porto Alegre, contribuinte do ICMS: CFOP 6102 e ICMS de 12%, a alíquota interestadual de São Paulo para o Rio Grande do Sul, 120,00. No XML e no DANFE, o mesmo CFOP e o mesmo ICMS.

### 3. Confira a regra de IPI da linha

Em Fiscal > Configuração > Imposto, pesquise e abra o IPI NT: o grupo é IPI e o CST de saída é 53. Em Configuração > Operação, abra a Venda: a linha Revenda tem a regra IPI-IPI NT-53 na coluna Definição tributária. Na fatura, em Detalhes Fiscais, abra o item: em Impostos, IPI, o imposto é IPI NT e o CST é 53. Depois do Confirmar, o XML traz o grupo do IPI não tributado (IPINT) com CST 53 e enquadramento 999, e o DANFE mostra o valor do IPI 0,00. Exemplo: a Guatambu Móveis, comércio que revende sem industrializar, vende uma mesa de escritório em aço de 1.000,00 para a Canjerana Móveis: ICMS 12% = 120,00, PIS 5,72, COFINS 26,40, CBS 7,63 e IBS 0,85, e o total continua 1.000,00.

### 4. Confira o ICMS da UF e a regra por NCM

Em Fiscal > Configuração > Regulamento do ICMS, abra o regulamento. Na aba São Paulo, em Interno, a regra geral é o ICMS 18%. A regra com NCM vence a geral: abra a linha ICMS 18% Com Red. 51,11% (CST 20) e veja o NCM. Na fatura, em Detalhes Fiscais, abra o item: em Impostos, ICMS com CST 20, base reduzida e ICMS. No XML, ICMS20 com redução de 51,11%. Exemplo: a Guatambu Móveis vende uma serra circular de bancada (NCM 8465.91.20) de 1.000,00 para a Canjerana Móveis, de São Paulo: base reduzida 1.000,00 x (1 - 51,11%) = 488,90 e ICMS 488,90 x 18% = 88,00, carga efetiva de 8,80%.

### 5. Confira o ICMS ST e o IPI cadastrados

No Regulamento do ICMS, na aba São Paulo, subaba ST, abra a definição ICMS MVA 59% e confira o imposto (MVA de 59% e alíquota de 18%), a UF de destino e, na aba CEST, o CEST do produto. Feche sem salvar. Exemplo: luminárias de mesa com CEST 21.124.00, vendidas em São Paulo. Sobre uma base de 100,00, a base da ST é 100,00 x 1,59 = 159,00 e o ICMS ST é 159,00 x 18% - 100,00 x 18% = 28,62 - 18,00 = 10,62. O IPI, o frete e o seguro, quando existem, entram na base da ST antes da MVA. Para o IPI, em Configuração > NCM, abra 9403.30.00: o IPI é 3,25%; em Configuração > Imposto, IPI 3,25% mostra o CST de saída 50; em Enquadramento do IPI, 999 é Tributação normal IPI; Outros. Exemplo: a Garapeira Indústria de Móveis vende 10 estações a 750,00 = 7.500,00, IPI 243,75, total de 7.743,75.

### 6. Confira os impostos da venda imposto a imposto

Na fatura, na aba Itens de diário, confira o ICMS, o PIS e a COFINS a recolher. Em Detalhes Fiscais, abra a linha e, em Impostos, confira cada subaba: ICMS sobre o valor da operação, PIS e COFINS sobre a base sem o ICMS, e CBS/IBS sobre a base sem ICMS, PIS e COFINS. As linhas de CBS e IBS de 2026 são informativas e se anulam no lançamento, débito e crédito na mesma conta. Exemplo: 10 mesas de escritório em aço de 1.000,00 para a Escola Corruíra Ltda: ICMS 12% sobre 10.000,00 = 1.200,00; base do PIS e da COFINS 8.800,00, PIS 0,65% = 57,20 e COFINS 3% = 264,00; base da CBS/IBS 8.478,80, CBS 0,9% = 76,31 e IBS 0,1% = 8,48. Se a subaba CBS/IBS estiver vazia, informe a classificação tributária 000001 (tributação integral) na empresa ou na linha da operação.

### 7. Confira o produto importado e a CBS e o IBS na cotação

Para o produto com Origem do ICMS 1 vendido a outra UF, abra o produto (aba Fiscal) e o Regulamento do ICMS, onde está o ICMS 4% dos importados. Na fatura, em Detalhes Fiscais, o item traz CFOP 6102 e ICMS de 4%; o XML traz origem 1 e o DANFE traz CST 100. Exemplo: a Guatambu Móveis vende uma luminária de mesa de 1.000,00 para a Bracatinga Móveis Ltda, de Curitiba: ICMS 4% = 40,00, PIS 6,24, COFINS 28,80, base da CBS/IBS 924,96, CBS 8,32 e IBS 0,92. Numa cotação, em Vendas, clique em Novo, escolha o cliente e clique em Adicionar produto: na janela do item, aba Impostos, subaba CBS/IBS, confira a classificação 000001 e a CBS e o IBS de 2026. Exemplo: 10 cadeiras giratórias a 500,00 para a Canjerana Móveis: base 4.239,40, CBS 0,9% = 38,15 e IBS 0,1% = 4,24; o total continua 5.000,00.

## Resultado esperado

O documento conferido antes de emitir: o CFOP certo para a UF do cliente, as regras de IPI, ICMS e ICMS ST da linha, e PIS, COFINS, CBS e IBS com os valores que fecham. Depois do Confirmar, o XML e o DANFE trazem a mesma chave de acesso e o mesmo total.

## Se algo der errado

Se o total não bater com a soma dos itens, confira o frete, o seguro, o desconto e as outras despesas de cada item na aba Totais. Se a fatura não confirmar, preencha o Tipo de Documento, a Operação Fiscal e os dados do cliente. Se o item sair com CFOP 5102 para outra UF, confira a UF do endereço de faturamento do cliente e salve a fatura de novo. Se a revenda sair com valor de IPI, na operação Venda, clique em Voltar para rascunho, abra a linha Revenda e, na aba Definições fiscais, inclua a regra do IPI NT. Depois aprove a operação de novo e refaça a fatura. Se a fatura sair com ICMS de 18% sobre a base inteira, confira se o NCM do produto está na lista da regra com redução de base. Se o ICMS sair com outra alíquota, confira a linha da operação e o NCM. Se o item de um importado sair com ICMS de 12%, abra o produto com a empresa da fatura ativa e escolha a origem 1. Se o PIS e a COFINS saírem sobre o valor cheio, confira a opção que tira o ICMS da base nos grupos de imposto PIS e COFINS, em Fiscal > Configuração > Grupo de Imposto.

## Veja na prática, com vídeo

- [Conferir o documento fiscal antes de emitir](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/nf-e/conferir-documento-fiscal-antes-de-emitir/)Antes de confirmar a fatura de venda, o analista confere o documento fiscal: o cliente, o Tipo de Documento, a Operação Fiscal, o CFOP e os tributos do item e os totais.Vídeo de 3 min
- [Ver por que a nota saiu com CFOP 6102](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/tributacao/ver-nota-saiu-cfop-6102/)A fatura de uma mesa para um cliente contribuinte do Rio Grande do Sul sai com CFOP 6102 e ICMS de 12%.Vídeo de 3 min
- [Conferir a regra de tributação da linha da operação](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/tributacao/definir-regra-tributacao-linha-operacao/)Na operação Venda, a linha Revenda tem a regra que aplica o imposto IPI NT, que a lista de linhas mostra na coluna Definição tributária.Vídeo de 2 min
- [Conferir o ICMS de uma UF e a regra por NCM](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/tributacao/configurar-icms-uf-regra-ncm/)O Regulamento do ICMS guarda a regra geral de cada UF e as regras por NCM.Vídeo de 2 min
- [Conferir o ICMS ST com MVA, CEST e destinos](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/tributacao/icms-st-com-mva-e-cest/)A substituição tributária fica cadastrada no Regulamento do ICMS, por estado de origem: cada definição liga um imposto, com a MVA e a alíquota interna de destino, a uma lista de CEST e de UF de destino.Vídeo de 2 min
- [Conferir o IPI, o CST e o enquadramento](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/tributacao/ipi-cst-e-enquadramento/)O IPI do produto vem do NCM: cada NCM aponta para um imposto, com a alíquota da TIPI e o CST de saída. O enquadramento legal acompanha o CST.Vídeo de 2 min
- [Conferir os impostos de uma venda](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/contabilidade/entender-impostos-grupos-impostos/)Confere, antes de confirmar a nota, os impostos de uma venda de 10 mesas de escritório: na linha do documento fiscal, o ICMS de 12% sobre o valor da operação, o PIS e a COFINS sobre a base sem o ICMS e o destaque de CBS e IBS de 2026 sobre a base sem ICMS, PIS e COFINS.Vídeo de 2 min
- [Vender produto importado para outra UF com ICMS de 4%](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/tributacao/vender-produto-importado-outra-uf-icms-4/)O produto de origem estrangeira, de importação direta, vendido para outra UF sai com ICMS de 4%.Vídeo de 2 min
- [Conferir o destaque de IBS e CBS na venda de 2026](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/reforma-tributaria/destaque-de-ibs-e-cbs-em-2026/)No ano-teste de 2026, a venda de mercadoria destaca a CBS (0,9%) e o IBS (0,1%) em cada item, como informação do documento fiscal.Vídeo de 2 min

## Continue o processo

- [Faturar a venda com NF-e](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/funcional/vendas/faturar-a-venda-com-nf-e/)
- [Cadastrar produtos com a classificação fiscal](https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/funcional/fiscal/cadastrar-produtos-com-classificacao-fiscal/)