# Emitir a DRE do trimestre e o Balanço Patrimonial

> Emite a Demonstração do Resultado do Exercício do 1º trimestre de 2026 e o Balanço Patrimonial em 31/03/2026 da Guatambu Móveis e Utilidades Ltda. No Odoo 18.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/18.0/localizacoes/brasil/contabilidade/emitir-balanco-e-dre/
Vídeo: https://drive.google.com/file/d/1Sd_h4gdgFC0RBszHxZVgRkBIaHjfkaiN/view

Emite a Demonstração do Resultado do Exercício do 1º trimestre de 2026 e o Balanço Patrimonial em 31/03/2026 da Guatambu Móveis e Utilidades Ltda, a partir do que foi lançado. O Balanço fecha (ativo igual a passivo mais patrimônio líquido) e o resultado do exercício no patrimônio líquido é o mesmo resultado líquido da DRE.

- Perfil: Contador
- Área: Contabilidade
- Odoo 18.0

[Vídeo: Emitir a DRE do trimestre e o Balanço Patrimonial](https://drive.google.com/file/d/1Sd_h4gdgFC0RBszHxZVgRkBIaHjfkaiN/view)

## Antes de começar

- Movimento do trimestre lançado: vendas, compras, salários e encargos, depreciação, custo das mercadorias vendidas, extrato conciliado e IRPJ e CSLL do trimestre.
- Relatórios SIG da empresa: DRE do 1º trimestre de 2026 e Balanço Patrimonial em 31/03/2026.
- Vale no Brasil com configuração: os relatórios SIG da DRE do trimestre e do Balanço estão cadastrados para a empresa e usam as contas do plano brasileiro, já classificadas nas linhas dos dois demonstrativos.

## Exemplo usado neste cenário

Comércio de cadeiras e mesas de escritório no lucro presumido, em São Paulo. De janeiro a março de 2026 vendeu 50.000,00 por mês, com custo das mercadorias vendidas de 25.000,00 por mês, aluguel de 3.000,00 e salários de 8.000,00 por mês, com os encargos da empresa (INSS patronal, RAT e terceiros de 27,8% e FGTS de 8%) e a depreciação dos móveis e utensílios (30.000,00 a 10% ao ano), uma consultoria de 1.000,00, tarifa bancária de 50,00 e juros recebidos de 100,00. O ICMS é apurado mês a mês (crédito das compras compensado com o débito das vendas) e, com o PIS e a COFINS, recolhido no mês seguinte; os de janeiro e fevereiro já foram pagos e os de março ficam a recolher. As guias dos encargos são pagas pelo Itaú; o que vencia em abril (a terceira compra, as retenções e as guias de março) foi pago em 31/03. Parte do saldo foi para o caixa (500,00) e para o Banco do Brasil (1.000,00). O relatório mostra os valores em reais inteiros.

**Como os valores são calculados:**

- Receita bruta: 3 meses de 50.000,00 = 150.000,00 (Lei 6.404/1976, art. 187, I).
- Deduções do trimestre: ICMS 18.000,00 (12% de 150.000,00, alíquota interna de São Paulo para assentos e móveis das posições 9401 e 9403, RICMS/SP, Decreto 45.490/2000, art. 54, XIII, a e b), PIS 858,00 e COFINS 3.960,00 (0,65% e 3% sobre 132.000,00, a receita sem o ICMS, como decidiu o STF no RE 574.706, Tema 69). Total: 22.818,00. CBS e IBS de 2026 são do ano de teste (LC 214/2025) e ficam fora da dedução.
- Receita líquida: 150.000,00 - 22.818,00 = 127.182,00. Lucro bruto: 127.182,00 - 75.000,00 de CMV = 52.182,00 (art. 187, II e III).
- Despesas com pessoal: salários 24.000,00 + encargos 8.592,00 (INSS patronal 20%, RAT 2% e terceiros 5,8% = 27,8% de 24.000,00 = 6.672,00, Lei 8.212/1991, art. 22; FGTS 8% = 1.920,00, Lei 8.036/1990, art. 15) = 32.592,00.
- Despesas administrativas: aluguel 9.000,00 + consultoria 1.000,00 + tarifa 50,00 = 10.050,00. Depreciação dos móveis e utensílios: 30.000,00 x 10% ao ano x 3/12 = 750,00. Despesas operacionais: 32.592,00 + 10.050,00 + 750,00 = 43.392,00. Com 100,00 de juros, o resultado antes dos tributos é 8.890,00.
- IRPJ: (8% de 150.000,00 + 100,00) x 15% = 1.815,00 (Lei 9.249/1995, arts. 3º e 15; Lei 9.430/1996, art. 25). CSLL: (12% de 150.000,00 + 100,00) x 9% = 1.629,00 (Lei 9.249/1995, art. 20).
- Resultado líquido: 8.890,00 - 1.629,00 - 1.815,00 = 5.446,00.
- Balanço: caixa e bancos 41.246,00 (Itaú 39.746,00, Banco do Brasil 1.000,00 e caixa 500,00) + clientes 50.000,00 + estoques 31.000,00 + imobilizado 29.250,00 (30.000,00 menos 750,00 de depreciação acumulada) = 151.496,00; passivo 16.050,00 (os tributos de março: ICMS 3.000,00 depois da apuração, PIS 286,00 e COFINS 1.320,00; IRPJ 1.815,00 e CSLL 1.629,00 do trimestre; salários de março 8.000,00) + patrimônio líquido 135.446,00 = 151.496,00 (art. 178).

## Passo a passo

1. No Faturamento, abra o menu Relatórios e escolha Relatórios SIG.

   [![No Faturamento, abra o menu Relatórios e escolha Relatórios SIG.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/01.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/01.webp)
2. Clique em Visualizar na DRE do 1º trimestre de 2026.

   [![Clique em Visualizar na DRE do 1º trimestre de 2026.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/02.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/02.webp)
3. Confira a receita bruta do trimestre: 150.000.
4. Confira as deduções de 22.818 e o lucro bruto de 52.182.
5. Confira o resultado líquido do trimestre: 5.446.

   [![Confira o resultado líquido do trimestre: 5.446.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/05.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/05.webp)
6. Abra o menu Relatórios, escolha Relatórios SIG e clique em Visualizar no Balanço Patrimonial em 31/03/2026.

   [![Abra o menu Relatórios, escolha Relatórios SIG e clique em Visualizar no Balanço Patrimonial em 31/03/2026.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/06.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/06.webp)
7. Confira o total do ativo: 151.496.
8. Confira o resultado do exercício, 5.446, igual ao da DRE, e o total do passivo e do PL: 151.496.

   [![Confira o resultado do exercício, 5.446, igual ao da DRE, e o total do passivo e do PL: 151.496.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/08.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/18.0/CTB-03/08.webp)

## Resultado esperado

DRE do trimestre com receita bruta de 150.000, lucro bruto de 52.182 e resultado líquido de 5.446, e Balanço em 31/03/2026 com ativo de 151.496 igual ao passivo mais o patrimônio líquido, que traz o resultado do exercício de 5.446.

## Se houver erro

- **O Balanço não fecha.** Alguma conta do plano está sem a classificação contábil usada pelas linhas do Balanço. Classifique a conta no plano de contas (Configuração, Plano de contas) e clique em Atualizar no relatório.
- **A DRE sai zerada.** O relatório lê só o que foi lançado e o período da coluna não tem movimento. Lance os lançamentos do período e clique em Atualizar.

## Módulos usados

- Balanço Patrimonial e DRE brasileiros
- Relatórios gerenciais (MIS Builder)
- Base dos planos de contas brasileiros