# Vender a consumidor final de outra UF com DIFAL

> Na venda para consumidor final não contribuinte de outra UF, a nota leva o ICMS interestadual de 12% e o DIFAL da UF de destino. Com vídeo de 2 min.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/vender-consumidor-final-outra-uf-difal/
Vídeo: https://drive.google.com/file/d/1hyJDJGIT81zNS_Drh9Q2yXiazELRLnCA/view

Na venda para consumidor final não contribuinte de outra UF, a nota leva o ICMS interestadual de 12% e o DIFAL da UF de destino. O cliente tem o perfil Não Contribuinte e a Operação de Consumo Final igual a Sim.

- Perfil: Analista fiscal
- Área: [Tributação e operações fiscais](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/tributacao/)
- Odoo 16.0

Etapa 9 de 15 do processo [Configurar e conferir a tributação](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/tributacao/#processo-v04)

**Visão geral:** [Configurar o ICMS por estado, a redução de base, a ST e o DIFAL](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/tributacao/icms-por-uf-st-difal/)

[Vídeo: Vender a consumidor final de outra UF com DIFAL](https://drive.google.com/file/d/1hyJDJGIT81zNS_Drh9Q2yXiazELRLnCA/view)

## Antes de começar

- Cliente com o perfil Não Contribuinte, a Operação de Consumo Final igual a Sim e endereço em outra UF.
- Regulamento do ICMS ligado à empresa, com a alíquota interna da UF do cliente.

## Exemplo usado neste cenário

A Guatambu Móveis vende uma lixeira de 1.000,00 para a Candeia Arquitetura e Interiores Ltda, de Belo Horizonte (MG), não contribuinte e consumidora final.

**Como os valores são calculados:**

- ICMS de origem: 1.000,00 x 12% = 120,00 (Resolução do Senado Federal nº 22/1989).
- DIFAL com base dupla: (1.000,00 - 120,00) / (1 - 18%) = 1.073,17; 1.073,17 x 18% = 193,17; DIFAL = 193,17 - 120,00 = 73,17 (Emenda Constitucional nº 87/2015, Lei Complementar nº 190/2022 e Convênio ICMS 236/2021).
- CFOP 6108: venda de mercadoria adquirida de terceiros para não contribuinte de outra UF (tabela de CFOP do Convênio SINIEF s/nº de 1970).

## Passo a passo

1. O cliente Candeia Arquitetura, de Belo Horizonte (MG), tem o perfil Não Contribuinte e compra para consumo final.
2. Na fatura da lixeira, 1.000,00, a linha é Revenda não Contribuinte e o CFOP é 6108.
3. Na aba ICMS: 12% para Minas Gerais e o DIFAL, a diferença até a alíquota interna de MG.
4. Clique em Confirmar: o Odoo gera e assina o XML.
5. Em Detalhes, clique em Ver XML: consumidor final, não contribuinte e o grupo ICMSUFDest com 73,17 de DIFAL.
6. Clique em Ver PDF: o DANFE traz o CFOP 6108 e o ICMS de 12%; o DIFAL vai no grupo ICMSUFDest do XML.

## Resultado esperado

Venda de SP para consumidor final não contribuinte de MG: CFOP 6108, ICMS de 12% e DIFAL de 73,17 (base de 1.073,17, com a alíquota interna de 18% de MG).

## Se houver erro

- **O DIFAL sai zerado.** A Operação de Consumo Final do cliente está como Não. Marque Sim em Operação de Consumo Final no cliente ou na fatura e salve.

## Módulos usados

- [Motor fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-fiscal/)
- [Faturas com documento fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-account/)

Mais tarefas do perfil: [Analista fiscal](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/funcional/papel/analista-fiscal/).

[Anterior: etapa 8Vender produto importado para outra UF com ICMS de 4%](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/tributacao/vender-produto-importado-outra-uf-icms-4/)[Próxima: etapa 10Cadastrar o perfil fiscal e o consumo final de um cliente](https://docs.kmee.com.br/odoo/enterprise/localizacoes/brasil/cadastros/cadastrar-perfil-fiscal-consumo-final-cliente/)