# Comprar com crédito de ICMS, IPI, PIS e COFINS no Lucro Real

> Na empresa industrial do Lucro Real, a compra de matéria-prima para industrialização (CFOP 1101) gera crédito de ICMS.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/compras/compra-com-credito-de-icms-pis-e-cofins/
Vídeo: https://drive.google.com/file/d/1oCX8FQ3WlW-I_ANw8U9EvI0D2ZG_74TR/view

Na empresa industrial do Lucro Real, a compra de matéria-prima para industrialização (CFOP 1101) gera crédito de ICMS, de IPI e os créditos de PIS e COFINS do regime não cumulativo. O pedido já mostra o CST de crédito e as alíquotas de cada tributo.

- Perfil: Comprador
- Área: [Compras e entrada de notas](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/compras/)
- Odoo 16.0

Etapa 1 de 2 do processo [Créditos e custo líquido](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/compras/creditos-de-impostos-e-custo-liquido/#processo-v19)

**Visão geral:** [Comprar, receber e conferir a nota do fornecedor](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/compras/receber-mercadoria-e-lancar-nota-do-fornecedor/)

[Vídeo: Comprar com crédito de ICMS, IPI, PIS e COFINS no Lucro Real](https://drive.google.com/file/d/1oCX8FQ3WlW-I_ANw8U9EvI0D2ZG_74TR/view)

## Antes de começar

- Empresa industrial no Lucro Real, com o regime não cumulativo de PIS e COFINS, como em Criar a empresa com CNPJ, endereço e regulamento do ICMS.
- Pedido de compra confirmado nessa empresa, como em Registrar pedido de compra com tributos.

## Exemplo usado neste cenário

A Garapeira Indústria de Móveis, no Lucro Real, compra 200 puxadores de alumínio de 128 mm, a 15,00 cada, da Guaçatonga Ferragens e Estamparia, fabricante paulista, para montar as estações de trabalho que fabrica.

**Como os valores são calculados:**

- Valor dos produtos: 200 x 15,00 = 3.000,00; CFOP 1101, compra para industrialização.
- ICMS: 18% de 3.000,00 = 540,00 (RICMS/SP, art. 52, I), creditável (LC 87/1996, art. 20).
- IPI: 6,5% de 3.000,00 = 195,00 (TIPI, NCM 8302.42.00), creditável pelo industrial (RIPI, art. 226, I).
- PIS e COFINS não cumulativos: 1,65% e 7,6% sobre 3.000,00 - 540,00 de ICMS = 2.460,00, dando 40,59 e 186,96 (Lei 10.637/2002 e Lei 10.833/2003, art. 3º, I; o ICMS destacado sai da base do crédito, art. 3º, § 2º, III).
- CST 50: operação com direito a crédito, vinculada exclusivamente a receita tributada no mercado interno.

## Passo a passo

1. Abra o aplicativo Compras; a Garapeira Indústria de Móveis já está selecionada.

   [![Abra o aplicativo Compras; a Garapeira Indústria de Móveis já está selecionada.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/01.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/01.webp)
2. No menu Pedidos, abra Pedidos de Compra.

   [![No menu Pedidos, abra Pedidos de Compra.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/02.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/02.webp)
3. Abra o pedido confirmado da Guaçatonga Ferragens.

   [![Abra o pedido confirmado da Guaçatonga Ferragens.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/03.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/03.webp)
4. Clique no ícone de edição da linha para ver os dados fiscais do item.

   [![Clique no ícone de edição da linha para ver os dados fiscais do item.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/04.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/04.webp)
5. Na aba ICMS, confira a base de 3.000,00 e o ICMS de 18%: 540,00 de crédito.

   [![Na aba ICMS, confira a base de 3.000,00 e o ICMS de 18%: 540,00 de crédito.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/05.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/05.webp)
6. Na aba PIS, confira o CST 50, com direito a crédito, a base de 2.460,00 e a alíquota de 1,65%.

   [![Na aba PIS, confira o CST 50, com direito a crédito, a base de 2.460,00 e a alíquota de 1,65%.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/06.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/06.webp)
7. Na aba COFINS, confira o CST 50 e a alíquota de 7,6%: 186,96 de crédito.

   [![Na aba COFINS, confira o CST 50 e a alíquota de 7,6%: 186,96 de crédito.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/07.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/07.webp)
8. Feche a janela do item pelo X, sem alterar nada.

   [![Feche a janela do item pelo X, sem alterar nada.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/08.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/08.webp)
9. Clique no botão Recebimento para abrir a entrada no estoque.

   [![Clique no botão Recebimento para abrir a entrada no estoque.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/09.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/09.webp)
10. Clique em Validar e confirme em Aplicar.

    [![Clique em Validar e confirme em Aplicar.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/10.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/10.webp)
11. Volte ao pedido pela trilha no topo e clique em Criar conta.

    [![Volte ao pedido pela trilha no topo e clique em Criar conta.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/11.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/11.webp)
12. Na fatura, informe a série 1, o Número do Documento e a Chave de Acesso da NF-e do fornecedor.

    [![Na fatura, informe a série 1, o Número do Documento e a Chave de Acesso da NF-e do fornecedor.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/12.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/12.webp)
13. Informe a Data da Fatura, a data de emissão da NF-e.

    [![Informe a Data da Fatura, a data de emissão da NF-e.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/13.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/13.webp)
14. Clique em Confirmar para lançar a fatura do fornecedor.

    [![Clique em Confirmar para lançar a fatura do fornecedor.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/14.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/CMP-04/14.webp)

## Resultado esperado

Compra da Garapeira com créditos de ICMS (540,00), IPI (195,00), PIS (40,59) e COFINS (186,96), com CST 50, e a fatura do fornecedor lançada com a chave de acesso da NF-e.

## Se houver erro

- **O PIS e a COFINS aparecem com CST 98, sem crédito.** A empresa não está no Lucro Real ou o produto não é insumo da industrialização. Confira o regime da empresa, como em Criar a empresa com CNPJ, endereço e regulamento do ICMS e a operação fiscal do pedido.

## Módulos usados

- [Faturas com documento fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-account/)
- [Motor fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-fiscal/)

Mais tarefas do perfil: [Comprador e recebimento](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/comprador/), [Analista fiscal](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/analista-fiscal/).

[Próxima: etapa 2Comprar mercadoria com ICMS retido anteriormente por ST](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/compras/compra-com-icms-st-retido-anteriormente/)