# Consultar o plano de contas e o mapeamento contábil dos impostos

> Mostra como cada imposto da nota é ligado a uma conta do plano de contas: a conta que recebe o lançamento na fatura e a conta usada no reembolso (devolução).

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/contabilidade/plano-de-contas-e-mapeamento-dos-impostos/
Vídeo: https://drive.google.com/file/d/1oYjJ-QKCghOJtVO4H1DJx_ze31W-lV4l/view

Mostra como cada imposto da nota é ligado a uma conta do plano de contas: a conta que recebe o lançamento na fatura e a conta usada no reembolso (devolução).

- Perfil: Administrador
- Área: [Contabilidade](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/contabilidade/)
- Odoo 16.0

Etapa 8 de 11 do processo [Implantar a empresa](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/implantacao/#processo-v01)

**Visão geral:** [Exportar lançamentos para a contabilidade](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/contabilidade/exportar-lancamentos-para-a-contabilidade/)

[Vídeo: Consultar o plano de contas e o mapeamento contábil dos impostos](https://drive.google.com/file/d/1oYjJ-QKCghOJtVO4H1DJx_ze31W-lV4l/view)

## Antes de começar

- Empresa com plano de contas instalado.
- Perfil com acesso a Faturamento, Configuração.

## Exemplo usado neste cenário

Consulta do imposto ICMS Saída Dedutível da Guatambu Móveis, usado nas vendas: na fatura ele lança o ICMS na conta 6.1.1.2.03 ICMS s/ Vendas, dedução da receita bruta, e no reembolso (devolução) usa a conta 6.1.1.2.23 (-) ICMS Devolução.

**Como os valores são calculados:**

- Numa venda de 1.000,00 em cadeiras, com ICMS de 12% (RICMS/SP, art. 54, XIII), o ICMS é 120,00.
- Com a operação de venda marcada com impostos dedutíveis, o ICMS vai para a conta 6.1.1.2.03 ICMS s/ Vendas, que deduz a receita bruta na DRE, e a receita fica com o valor cheio da nota.
- Se a mesma venda for devolvida, o reembolso usa a conta 6.1.1.2.23 (-) ICMS Devolução, que estorna a dedução.
- No plano de contas genérico da localização, os códigos começam por 1 ativo, 2 passivo, 3 custos, 4 produção, 5 despesas, 6 receitas e 7 contas de apuração, com pontos separando os níveis.

## Passo a passo

1. Abra o aplicativo Faturamento e, em Configuração, clique em Impostos.

   [![Abra o aplicativo Faturamento e, em Configuração, clique em Impostos.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/01.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/01.webp)
2. Na busca, digite ICMS Saída Dedutível e tecle Enter.
3. Abra o imposto ICMS Saída Dedutível.

   [![Abra o imposto ICMS Saída Dedutível.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/03.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/03.webp)
4. Em Distribuição para faturas, confira a linha de imposto: conta 6.1.1.2.03 ICMS s/ Vendas.
5. Em Distribuição para reembolsos, confira a conta 6.1.1.2.23 (-) ICMS Devolução.
6. Clique na conta da distribuição para faturas.

   [![Clique na conta da distribuição para faturas.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/06.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/06.webp)
7. Clique na seta ao lado da conta para abrir o cadastro dela no plano de contas.
8. Confira o código, o nome e o tipo da conta.

   [![Confira o código, o nome e o tipo da conta.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/08.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/08.webp)
9. Volte ao imposto pela trilha no topo: a consulta não altera nada.

   [![Volte ao imposto pela trilha no topo: a consulta não altera nada.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/09.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/ADM-09/09.webp)

## Resultado esperado

A ligação do ICMS de saída com a conta ICMS s/ Vendas (fatura) e com (-) ICMS Devolução (reembolso) foi conferida, assim como o cadastro da conta no plano de contas. Nada foi alterado.

## Se houver erro

- **O menu Plano de Contas não aparece em Faturamento.** O perfil não tem os recursos de contabilidade. Abra o plano de contas pelo cadastro da conta, como neste cenário, ou peça ao administrador de acessos o grupo de contabilidade.
- **A distribuição do imposto está sem conta.** O imposto foi criado sem a conta nas linhas de distribuição. Peça ao contador para preencher a conta na linha do tipo imposto, para faturas e para reembolsos.

## Módulos usados

- [Base dos planos de contas brasileiros](https://docs.kmee.com.br/odoo/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-coa/)
- [Faturas com documento fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-account/)

Mais tarefas do perfil: [Administrador (implantação)](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/administrador/), [Analista fiscal](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/analista-fiscal/), [Contador](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/contador/).

[Anterior: etapa 7Cadastrar matriz e filiais](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/implantacao/cadastrar-matriz-e-filiais/)[Próxima: etapa 9Importar cadastros em lote](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/administracao/importar-clientes-e-fornecedores-em-lote/)