# Entender a ordem das regras: empresa, linha e perfil

> Os impostos do item vêm de três camadas de regras: as da empresa, as da linha da operação e as do perfil fiscal do cliente, nessa ordem. Com vídeo de 3 min.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/entender-ordem-regras-empresa-linha-perfil/
Vídeo: https://drive.google.com/file/d/14AjC_GmiQFxUEnbOEPN8qZZg2PWFiBJ0/view

Os impostos do item vêm de três camadas de regras: as da empresa, as da linha da operação e as do perfil fiscal do cliente, nessa ordem. A camada seguinte prevalece no imposto que ela define. Na revenda da Guatambu Móveis, o PIS e a COFINS vêm da empresa e o IPI vem da linha Revenda.

- Perfil: Administrador
- Área: [Tributação e operações fiscais](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/)
- Odoo 16.0

Etapa 8 de 15 do processo [Configurar e conferir a tributação](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/#processo-v04)

**Visão geral:** [Definir os impostos e as regras de tributação](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/impostos-e-regras/)

[Vídeo: Entender a ordem das regras: empresa, linha e perfil](https://drive.google.com/file/d/14AjC_GmiQFxUEnbOEPN8qZZg2PWFiBJ0/view)

## Antes de começar

- Empresa do Lucro Presumido com os impostos padrão na aba Fiscal, subaba Impostos.
- Operação Venda aprovada, com a linha Revenda e a regra do IPI NT.
- Cliente com o perfil fiscal Contribuinte.

## Exemplo usado neste cenário

A Guatambu Móveis, do Lucro Presumido, revende uma mesa de canto de 1.000,00 para a Canjerana Móveis Comércio Ltda, de São Paulo, contribuinte do ICMS.

**Como os valores são calculados:**

- PIS: 1.000,00 x 0,65% = 6,50 e COFINS: 1.000,00 x 3% = 30,00, o regime cumulativo do Lucro Presumido (Lei nº 9.718/1998, arts. 4º e 8º).
- IPI: a linha Revenda aplica o IPI NT, CST 53, saída não tributada.

## Passo a passo

1. Na empresa Guatambu Móveis, aba Fiscal, subaba Impostos: as regras da empresa dão PIS 0,65% e COFINS 3%, do Lucro Presumido.
2. A linha Revenda da operação Venda define o IPI, com a regra IPI NT. O PIS e a COFINS seguem os da empresa.
3. O perfil Contribuinte, do cliente, mantém os impostos da empresa e da linha. A ordem é empresa, linha e perfil: a camada seguinte prevalece no imposto que ela define.
4. Na fatura da Canjerana Móveis, o item sai com PIS 0,65% e COFINS 3%.
5. Clique em Confirmar: o Odoo gera e assina o XML.
6. Em Detalhes, clique em Ver XML: PIS com 0,65% e COFINS com 3%.
7. Clique em Ver PDF: o DANFE traz o total da nota de 1.000,00.

## Resultado esperado

PIS de 0,65% (6,50) e COFINS de 3% (30,00) vindos das regras da empresa; a linha Revenda define o IPI NT e o perfil Contribuinte mantém esses impostos.

## Se houver erro

- **O item saiu com outro PIS ou outra COFINS.** A linha da operação ou o perfil fiscal do cliente tem regra para esses impostos. Confira a aba Definições fiscais da linha da operação e as regras do perfil fiscal do cliente.

## Módulos usados

- [Motor fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-fiscal/)
- [Faturas com documento fiscal brasileiro](https://docs.kmee.com.br/odoo/modulos/localizacao-brasileira/l10n-br-account/)

Mais tarefas do perfil: [Administrador (implantação)](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/administrador/), [Analista fiscal](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/analista-fiscal/).

[Anterior: etapa 7Conferir a regra de tributação da linha da operação](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/definir-regra-tributacao-linha-operacao/)[Próxima: etapa 9Conferir o ICMS de uma UF e a regra por NCM](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/tributacao/configurar-icms-uf-regra-ncm/)