# Vender mercadoria sujeita a ICMS ST

> Venda de mercadoria importada sujeita à substituição tributária para um cliente que revende: como importadora, a empresa é a substituta tributária.

Fonte: https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/vendas/venda-com-icms-st/
Vídeo: https://drive.google.com/file/d/1uoVpaj8i37G0zREJlJFo2vnidiXmfZGa/view

Venda de mercadoria importada sujeita à substituição tributária para um cliente que revende: como importadora, a empresa é a substituta tributária, e a regra fiscal escolhe a linha Revenda ST e o CFOP 5403 pelo CEST do produto, calcula o IPI, o ICMS próprio e o ICMS retido pelo IVA-ST, e a NF-e fica pronta para transmitir.

- Perfil: Faturista
- Área: [Vendas e NF-e de saída](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/vendas/)
- Odoo 16.0

Etapa 1 de 2 do processo [ST, IPI, DIFAL e Simples na venda](https://docs.kmee.com.br/odoo/localizacoes/brasil/vendas/venda-com-st-ipi-difal-e-simples/#processo-v06)

[Vídeo: Vender mercadoria sujeita a ICMS ST](https://drive.google.com/file/d/1uoVpaj8i37G0zREJlJFo2vnidiXmfZGa/view)

## Antes de começar

- Produto importado com NCM, CEST do segmento sujeito à substituição tributária e origem 1 (importação direta).
- Regulamento do ICMS da empresa com o IVA-ST do segmento para o destino.
- Plano de contas com o ICMS ST de saída e o seu par dedutível, como o ICMS próprio.

## Exemplo usado neste cenário

A Guatambu Móveis importa luminárias de mesa LED e vende 10 delas, a 120,00 cada, para a Canjerana Móveis, que revende em São Paulo.

**Como os valores são calculados:**

- Mercadoria: 10 x 120,00 = 1.200,00, NCM 9405.21.00 e CEST 21.124.00, origem 1 (importação direta).
- IPI: 9,75% de 1.200,00 = 117,00 (TIPI; o importador que revende é equiparado a industrial, RIPI, Decreto nº 7.212/2010, art. 9º, I).
- ICMS próprio: 18% de 1.200,00 = 216,00 (RICMS/SP, art. 52, I).
- Substituto tributário: o importador paulista (RICMS/SP, art. 313-Z19, I; Portaria CAT 68/2019, Anexo XXII, item 125).
- Base do ICMS ST: (1.200,00 + 117,00) x (1 + 59%) = 2.094,03 (IVA-ST de 59% desde 1º/8/2026, Portaria SRE 32/2026, item 95).
- ICMS ST: 18% de 2.094,03 - 216,00 = 160,93.
- Total da nota: 1.200,00 + 117,00 + 160,93 = 1.477,93, o mesmo valor a receber da fatura.

## Passo a passo

1. Em Vendas, clique em Novo e, no campo Cliente, escolha a Canjerana Móveis, que revende as luminárias.

   [![Em Vendas, clique em Novo e, no campo Cliente, escolha a Canjerana Móveis, que revende as luminárias.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/01.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/01.webp)
2. Clique em Adicionar produto e informe a luminária de mesa LED, 10 unidades e o preço de 120,00.

   [![Clique em Adicionar produto e informe a luminária de mesa LED, 10 unidades e o preço de 120,00.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/02.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/02.webp)
3. Pelo CEST do produto, a regra fiscal escolheu a linha Revenda ST e o CFOP 5403.

   [![Pelo CEST do produto, a regra fiscal escolheu a linha Revenda ST e o CFOP 5403.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/03.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/03.webp)
4. Na aba IPI, confira o IPI de 9,75% do importador: 117,00.

   [![Na aba IPI, confira o IPI de 9,75% do importador: 117,00.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/04.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/04.webp)
5. Na aba ICMS, confira o ICMS próprio de 18%: 216,00.

   [![Na aba ICMS, confira o ICMS próprio de 18%: 216,00.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/05.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/05.webp)
6. Em ICMS ST, confira o IVA-ST de 59%, a base de 2.094,03 e o ICMS retido de 160,93.

   [![Em ICMS ST, confira o IVA-ST de 59%, a base de 2.094,03 e o ICMS retido de 160,93.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/06.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/06.webp)
7. Clique em Salvar & Fechar e em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.

   [![Clique em Salvar & Fechar e em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/07.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/07.webp)
8. Abra a entrega pelo botão Entrega, clique em Validar e confirme em Aplicar.

   [![Abra a entrega pelo botão Entrega, clique em Validar e confirme em Aplicar.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/08.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/08.webp)
9. Volte ao pedido pela trilha, clique em Criar fatura e em Criar e visualizar a fatura.

   [![Volte ao pedido pela trilha, clique em Criar fatura e em Criar e visualizar a fatura.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/09.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/09.webp)
10. Confira o total de 1.477,93, com o IPI e o ICMS ST, e clique em Confirmar para lançar a fatura.

    [![Confira o total de 1.477,93, com o IPI e o ICMS ST, e clique em Confirmar para lançar a fatura.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/10.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/10.webp)
11. Clique em Detalhes Fiscais: a NF-e nº 104 está pronta para transmitir à SEFAZ.

    [![Clique em Detalhes Fiscais: a NF-e nº 104 está pronta para transmitir à SEFAZ.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/11.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/11.webp)
12. Antes de transmitir, confira no XML a origem 1, o CFOP 5403, o IVA-ST, a base e o ICMS ST.

    [![Antes de transmitir, confira no XML a origem 1, o CFOP 5403, o IVA-ST, a base e o ICMS ST.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/12.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/12.webp)
13. Confira a prévia do DANFE: a base e o valor do ICMS ST e o total da nota de 1.477,93.

    [![Confira a prévia do DANFE: a base e o valor do ICMS ST e o total da nota de 1.477,93.](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/13.webp)](https://docs.kmee.com.br/odoo/videos/passos/VEN-04/13.webp)

## Resultado esperado

NF-e nº 104 com CFOP 5403, IPI de 117,00, ICMS próprio de 216,00 e ICMS ST de 160,93, total de 1.477,93, igual ao valor a receber da fatura, pronta para transmitir.

## Se houver erro

- **A linha do pedido fica sem operação fiscal ou sem CFOP.** O produto está sem tipo fiscal ou o cliente está sem perfil fiscal. No produto, informe o tipo fiscal; no cliente, o perfil fiscal. Depois adicione o item de novo.
- **O Confirmar da fatura avisa que falta o modo de pagamento fiscal.** O modo de pagamento do cliente está sem o meio de pagamento da NF-e. Em Faturamento, Configuração, Modos de pagamento, informe o modo de pagamento fiscal (ex.: 15, boleto).

Mais tarefas do perfil: [Faturista](https://docs.kmee.com.br/odoo/funcional/papel/faturista/).

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