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Odoo 16.0 Incluir Enterprise

Conferir quanto de cada imposto foi destacado no período

Mostra, por tributo, a base e o valor de imposto do período, nas vendas e nas compras, e abre os lançamentos de cada valor.

Etapa 11 de 25 do processo Contabilidade e demonstrações

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Duração: 1 min 10 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Vendas e compras do 1º trimestre de 2026 lançadas.

Exemplo usado neste cenário

No trimestre, as vendas de 150.000,00 destacaram ICMS de 18.000,00, PIS de 858,00 e COFINS de 3.960,00; as compras deram crédito de ICMS de 9.000,00.

Como os valores são calculados:

  • ICMS das vendas: 12% de 150.000,00 = 18.000,00 (alíquota interna de São Paulo para assentos e móveis das posições 9401 e 9403, RICMS/SP, Decreto 45.490/2000, art. 54, XIII, a e b). Crédito das compras: 12% de 75.000,00 = 9.000,00.
  • PIS e COFINS cumulativos sobre a receita sem o ICMS (STF, RE 574.706, Tema 69): 150.000,00 - 18.000,00 = 132.000,00; 0,65% e 3% de 132.000,00 = 858,00 e 3.960,00. Na coluna Saldo Base, o PIS e a COFINS das vendas mostram o valor das notas, 150.000,00.
  • IBS e CBS de 2026 são do ano de teste (LC 214/2025): destacados nas notas e só informativos, sem efeito no resultado. Nas vendas, o tributo e a dedução caem na mesma conta de controle e se anulam. Nas compras, ficam na conta do estoque, junto da mercadoria: o custo das compras é 75.000,00 menos o crédito de ICMS de 9.000,00 = 66.000,00, lançado em duas partes na mesma conta, a linha da mercadoria (65.340,00, a que aparece na coluna Saldo Base) e as linhas de IBS e CBS (660,00, 1% de 66.000,00).

Passo a passo

  1. Abra o menu Relatórios e escolha Saldo Impostos.
    Abra o menu Relatórios e escolha Saldo Impostos.
  2. Informe o período de 01/01/2026 a 31/03/2026.
    Informe o período de 01/01/2026 a 31/03/2026.
  3. Clique em Impostos abertos.
    Clique em Impostos abertos.
  4. Confira o ICMS das vendas, 18.000,00 sobre 150.000,00, e o crédito das compras, 9.000,00 (12% de 75.000,00); na base das compras aparece a mercadoria, 65.340,00.
    Confira o ICMS das vendas, 18.000,00 sobre 150.000,00, e o crédito das compras, 9.000,00 (12% de 75.000,00); na base das compras aparece a mercadoria, 65.340,00.
  5. Confira o PIS, 858,00, e a COFINS, 3.960,00, das vendas, calculados sobre 132.000,00, a receita sem o ICMS; a base mostra o valor das notas, 150.000,00.
    Confira o PIS, 858,00, e a COFINS, 3.960,00, das vendas, calculados sobre 132.000,00, a receita sem o ICMS; a base mostra o valor das notas, 150.000,00.
  6. Clique na lupa do ICMS das vendas para ver os lançamentos.
    Clique na lupa do ICMS das vendas para ver os lançamentos.

Resultado esperado

Base e imposto de cada tributo no trimestre, com os lançamentos de cada valor.

Se houver erro

  • Um imposto não aparece. Não houve lançamento desse imposto no período. Confira as datas e as faturas do período.

Mais tarefas do perfil: Contador, Analista fiscal.