Registrar productos con la clasificación fiscal
El tipo fiscal, el NCM, el origen y el CEST del producto son lo que la regla fiscal lee en cada venta y compra. La guía registra mercadería de reventa, producto industrializado con IPI, producto de sustitución tributaria, servicio, activo fijo y material de consumo, y la unidad tributable del ítem vendido en caja.
Antes de comenzar
Tenga la empresa configurada y, a mano, el NCM, el origen y el GTIN del producto según el documento del proveedor. Para servicios, la empresa prestadora está configurada con la inscripción municipal. Vale en Brasil con configuración: el NCM, el origen, el CEST y la unidad tributable con el factor de conversión se registran en el producto, y la tabla de NCM, con la alícuota de IPI de cada uno, la mantiene la empresa en Fiscal > Configuración > Productos > NCM.
Paso a paso
1. Registre el producto de reventa
En la aplicación Fiscal, en Producto y Servicio, haga clic en Productos y en Nuevo. Escriba el Producto y, en Código de barras, el GTIN. En la pestaña Fiscal, elija Tipo Fiscal Mercadería para Reventa, Origen del ICMS y el NCM; en Unidad tributable, elija Unidades y, en Factor de la unidad tributable, escriba 1,00. Guarde con el ícono de nube. Ejemplo: Organizador de gavetas em aço, comprado a un importador en el mercado interno (origen 2), NCM 7326.90.90, GTIN 2154087507452. La regla pasa a clasificar el ítem por el NCM y por el origen en las ventas y compras.
2. Registre el producto industrializado con IPI
En la empresa que fabrica, haga clic en Nuevo en Productos, escriba el Producto y, en la pestaña Fiscal, elija Tipo Fiscal Producto Terminado y el NCM. Guarde y haga clic en la flecha junto al NCM para abrir su ficha y revisar el IPI. La alícuota del IPI viene del NCM: el producto solo necesita estar bien clasificado. Ejemplo: Mesa de reunião em madeira, NCM 9403.30.00, fabricada por Garapeira Indústria de Móveis, con IPI de 3,25%. En una venta de 10 unidades a 1.000,00, la base del IPI es 10.000,00 y el IPI es 325,00.
3. Registre el producto de sustitución tributaria
Registre el producto como en el primer paso y, en el campo CEST, elija el código vinculado al NCM: el campo lista solo los CEST del NCM elegido. Guarde. El CEST se informa en la NF-e para los ítems de la lista del Convenio ICMS 142/2018 y, según el estado y la configuración de ICMS ST de la empresa, la regla calcula la sustitución. Ejemplo: Luminária de piso LED, mercadería de reventa de Guatambu Móveis, NCM 9405.21.00, CEST 21.124.00 (lámparas de interior, eléctricas).
4. Registre el servicio
En Productos, haga clic en Nuevo y escriba el Producto. En Tipo de producto, elija Servicio. En la pestaña Fiscal, en Tipo Fiscal, elija Servicios; los campos de servicio aparecen enseguida. En Tipo de Servicio LC 116, elija el ítem de la lista y, en Código de Tributación Nacional, elija el código. Guarde. La factura de servicio sale con esos códigos y el ISS del municipio. Ejemplo: Montagem de estação de trabalho, de Guatambu Montagem e Serviços, hecha en el local del cliente con los muebles que él compró: ítem 14.06 de la LC 116/2003 y código nacional 140601. En São Paulo, el ítem 14.06 corresponde al código de servicio 07285, con ISS de 5%.
5. Registre el activo fijo y el material de uso y consumo
Para lo que la empresa compra para uso propio, haga clic en Nuevo en Productos, escriba el Producto y desmarque Ventas. En la pestaña Fiscal, elija Activo Fijo o Material de Uso y Consumo y el NCM. El tipo fiscal define los créditos y el CFOP de entrada en la compra: el activo dentro del estado usa el CFOP 1.551 y genera crédito de ICMS apropiado en 48 meses, 1/48 por mes; el material de uso y consumo usa el CFOP 1.556 y queda sin crédito. Ejemplo: Estante de aço para o depósito (NCM 9403.20.90, Activo Fijo) y Flanela para limpeza (NCM 6307.10.00, Material de Uso y Consumo), ambas compradas por Guatambu Móveis para la tienda.
6. Venda en una unidad y tribute en otra
Para el ítem vendido en caja y tributado en unidad, abra el producto, vaya a la pestaña Fiscal y elija el NCM, el origen y, en Unidad tributable, Unidades (UN) con el factor 4: cada caja (CX) tiene 4 sillas. En Facturación > Clientes > Facturas, abra la factura, haga clic en Confirmar, luego en Detalles Fiscales y en Ver XML: 2 CX en la unidad comercial y 8 UN a 150,00 en la unidad tributable. El DANFE trae el ítem en las dos unidades. Ejemplo: Guatambu Móveis vende 2 cajas del Jogo de 4 cadeiras estofadas, NCM 9401.61.00, a 600,00, a Escola Corruíra Ltda, de São Paulo: total de 1.200,00. ICMS 12% = 144,00; PIS 0,65% y COFINS 3% sobre la base de 1.056,00 = 6,86 y 31,68; CBS 0,9% e IBS 0,1% sobre 1.017,46 = 9,16 y 1,02, informativos en 2026, y el total sigue en 1.200,00.
Resultado esperado
Productos y servicios registrados con el tipo fiscal, el NCM, el origen, el CEST y la unidad tributable que cada venta y compra pide, para que la regla elija el CFOP, los créditos y los impuestos de cada ítem.
Si algo sale mal
Si aparece que Tipo Fiscal es obligatorio al guardar, elíjalo en la pestaña Fiscal. Si el NCM o el CEST no aparece en la lista, revise el código con ocho dígitos y el NCM vinculado al CEST. Si la NF-e se rechaza por falta de CEST, complete el CEST en el producto y emita de nuevo. Si la NF-e destaca un IPI distinto del esperado, revise el NCM y la alícuota en su ficha. Si los campos de servicio no aparecen, elija Servicios en Tipo Fiscal. Si la compra toma crédito de ICMS de un material de consumo, cambie el Tipo Fiscal a Material de Uso y Consumo y rehaga la compra. Si la cantidad tributable sale igual a la comercial, elija la unidad tributable y el factor en el producto y rehaga la factura.