Plan contable

El plan de cuentas es la lista de todas las cuentas que se usan para registrar transacciones financieras en el libro mayor de una empresa. Puede encontrar los planes de cuentas en Contabilidad -> Configuración -> Plan de cuentas.

Cuando busque su plan de cuentas, puede organizar los resultados por código, nombre de la cuenta o tipo, hay más opciones disponibles en el menú desplegable.

Configuración de una cuenta

El país que seleccione al crear sus base de datos (o una empresa adicional en su base de datos) determina qué paquete de localización fiscal se instala de manera predeterminada. Este paquete incluye un plan de cuentas estándar ya configurado de acuerdo con las normas del país. Puede usarlo directamente o configurarlo según las necesidades de su empresa.

Si desea crear una nueva cuenta, vaya a Contabilidad -> Configuración -> Plan de cuentas, haga clic en crear y complete (como mínimo) los campos requeridos (código, nombre de la cuenta, tipo).

Código y nombre

Puede identificar cada cuenta con su Código y Nombre, el cual indica también el propósito de la cuenta.

Tipo

Es muy importante configurar de forma correcta el tipo de cuenta. Hacerlo tiene varios objetivos:

• Información del propósito y comportamiento de la cuenta
• Generar informes legales y financieros específicos del país
• Establecer las reglas para cerrar el año fiscal
• Generar asientos de apertura

Para configurar un tipo de cuenta, abra el menú desplegable del campo Tipo y seleccione el tipo correspondiente de la siguiente lista:

Informe	Categoría	Tipos de cuentas	Descripción
Balance general	Activos	Por cobrar	Dinero que los clientes deben a la empresa por bienes o servicios entregados
		Banco y efectivo	Fondos mantenidos en cuentas bancarias de la empresa o en efectivo
		Activos corrientes	Activos a corto plazo que se espera convertir en efectivo dentro de un año
		Activos no corrientes	Activos a largo plazo que no se espera convertir en efectivo dentro de un año
		Prepagos	Pagos realizados por adelantado por bienes o servicios que se recibirán en el futuro
		Activos fijos	Activos tangibles a largo plazo como edificios, maquinaria y vehículos utilizados en operaciones y sujetos a depreciación
	Pasivos	Por pagar	Dinero que la empresa debe a proveedores o vendedores
		Tarjeta de crédito	Saldos y transacciones asociadas con el uso de tarjetas de crédito de la empresa
		Pasivos corrientes	Obligaciones con vencimiento dentro de un año, como préstamos a corto plazo o gastos acumulados
		Pasivos no corrientes	Deudas a largo plazo y obligaciones financieras con vencimiento superior a un año
	Capital	Capital	El interés residual del propietario en la empresa después de deducir los pasivos de los activos
		Ganancias del año actual	El beneficio o pérdida neta de la empresa acumulado en el año fiscal actual
Pérdidas y ganancias	Ingreso	Ingreso	Ingresos generados por las actividades comerciales principales de la empresa
		Otros ingresos	Ingresos de fuentes secundarias o no operacionales, como intereses o ventas de activos
	Gasto	Gasto	Costos incurridos durante las operaciones para generar ingresos
		Depreciación	La asignación del costo de activos tangibles durante su vida útil
		Coste de ingresos	Costos directos atribuibles a la producción o entrega de bienes y servicios
Otro	Otro	Fuera del balance general	Transacciones que no se muestran en el balance o en el informe de pérdidas y ganancias

Activos

Algunos tipos de cuentas pueden automatizar la creación de asientos de activos. Para automatizar asientos, haga clic en ver en una línea contable y vaya a la pestaña automatización.

Hay tres opciones disponibles en la pestaña Automatización:

1. No: es el valor predeterminado. No pasa nada.
2. Crear en borrador: cuando se publica una transacción en la cuenta, se crea un borrador de un asiento, pero no se valida. Debe llenar el formulario correspondiente.
3. Crear y validar: también debe seleccionar un modelo de gastos diferidos. Cuando una transacción se publica en la cuenta, se crea un asiento y se valida de inmediato.

Impuestos predeterminados

En el menú vista de una cuenta, debe seleccionar un impuesto predeterminado para que se aplique cuando elija esta cuenta para la venta de un producto o una compra.

Etiquetas

Algunos informes contables requieren etiquetas que deben configurarse en las cuentas correspondientes. Para agregar una etiqueta, debe ir a vista, hacer clic en el campo etiquetas y seleccionar una etiqueta correspondiente o puede crear una nueva.

Grupos de cuentas

Los grupos de cuentas sirven para marcar varias cuentas como subcuentas de una cuenta más grande y, por lo tanto, consolidar informes como la balanza de comprobación. De manera predeterminada, los grupos se gestionan automáticamente según el código del grupo. Por ejemplo, una nueva cuenta 131200 será parte del grupo 131000. Puede ubicar una cuenta en un grupo específico en el campo Grupo en Vista.

Crear grupos de cuentas de forma manual

Si desea crear un nuevo grupo de cuentas, active el modo desarrollador y vaya a Contabilidad -> Configuración -> Grupos de cuentas. Desde ahí, cree un nuevo grupo y escriba el nombre, código, prefijo y empresa para los cuales estará disponible ese grupo. Tenga en cuenta que debe escribir el mismo prefijo de código en los campos de y a.

Para mostrar su informe de balanza de comprobación con sus grupos de cuentas, vaya a Contabilidad -> Informes -> Balanza de comprobación, luego abra el menú de opciones y seleccione jerarquía y subtotales.

Permitir conciliaciones

Para mantener simple el proceso de conciliación, al conciliar una transacción bancaria, de efectivo o de tarjeta de crédito con un asiento contable existente, solo se muestran como posibles coincidencias los asientos contables que debitan o acreditan cuentas con la opción Permitir conciliación habilitada.

Para habilitar esta opción en una cuenta, marca la casilla Permitir conciliación en la configuración de la cuenta y Guarda; o habilita el botón desde la vista del plan de cuentas.

Cuentas compartidas

La función Cuentas compartidas permite la creación de una cuenta única para un propósito específico y compartirla entre varias empresas. Es especialmente útil en entornos multi-empresa donde una cuenta similar puede usarse en diferentes empresas.

Obsoleto

No es posible eliminar una cuenta una vez que se registró una transacción en ella. Puede desactivarlas usando la función de Obsoleta: seleccione la casilla Obsoleta en los ajustes de la cuenta y haga clic en Guardar.