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Programar o pagamento dos salários e das guias da folha

Com a folha lançada, o financeiro programa os pagamentos: o salário líquido da funcionária, a guia da DCTFWeb com o INSS e o IRRF e a guia do FGTS viram contas a pagar com credor e vencimento, e aparecem juntas na lista de vencimentos.

  • Perfil: Financeiro
  • Área: Financeiro: contas a receber, contas a pagar e tesouraria
  • Odoo 18.0
Vídeo: Programar o pagamento dos salários e das guias da folhaAssistir ao vídeo
Duração: 1 min 45 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Folha de outubro de 2026 lançada pelo resumo do escritório: salário bruto de 6.000,00, líquido a pagar de 4.973,39, INSS de 2.309,51 e IRRF de 385,10 a recolher e FGTS de 480,00 a recolher.
  • Guias programadas para 19/11/2026: DARF da DCTFWeb de 2.694,61 (INSS e IRRF, à Receita Federal) e guia do FGTS Digital de 480,00 (à Caixa).
  • Vale no Brasil com configuração: as contas do passivo da folha (2.1.5.1.01 Salários, 2.1.6.1.04 IRRF Folha a Recolher e 2.1.6.1.02 FGTS a Recolher) existem no plano de contas da empresa, e a permissão Mostrar Todas as Funcionalidades de Contabilidade libera o menu Financeiro.

Exemplo usado neste cenário

O financeiro programa o salário líquido da Maria Fernanda Santos para o quinto dia útil de novembro de 2026 e confere as guias da folha na lista de vencimentos. A conta leva a data de fechamento da folha, 31/10/2026; lançada antes desse dia, ela mostra no campo Data da conta o aviso de data futura, e é confirmada normalmente.

Como os valores são calculados:

  • Folha: salário bruto de 6.000,00. INSS da empregada de 641,51 pela tabela progressiva de 2026 (7,5% até 1.621,00, 9% até 2.902,84, 12% até 4.354,27 e 14% sobre o restante; Emenda Constitucional 103/2019, art. 28). IRRF de 385,10: base de 5.358,49 (6.000,00 menos 641,51) x 27,5% menos 908,73 = 564,85, menos a redução de 179,75 da Lei 15.270/2025 (978,62 menos 0,133145 x 6.000,00). Líquido: 6.000,00 menos 641,51 menos 385,10 = 4.973,39.
  • Encargos da empresa: 27,8% de 6.000,00 = 1.668,00 (20% de contribuição patronal, Lei 8.212/1991, art. 22, I, mais 2% de RAT e 5,8% de terceiros). FGTS: 8% de 6.000,00 = 480,00 (Lei 8.036/1990, art. 15).
  • Salário: até o quinto dia útil do mês seguinte (CLT, art. 459, § 1º); o sábado conta como dia útil e o domingo e os feriados não. Em novembro de 2026, com Finados em 02/11, o quinto dia útil é sábado, 07/11, e o pagamento é programado para sexta-feira, 06/11/2026.
  • Guias: dia 20 do mês seguinte, antecipado para o dia útil anterior quando cai em fim de semana ou feriado (Lei 8.212/1991, art. 30, I, b, para o INSS, e Lei 8.036/1990, art. 15, para o FGTS Digital). Em 2026, 20/11 é o feriado nacional da Consciência Negra (Lei 14.759/2023): as guias vencem em 19/11/2026.
  • DARF da DCTFWeb: INSS de outubro, 641,51 da empregada mais 1.668,00 da empresa = 2.309,51, mais o IRRF de 385,10 = 2.694,61. O IRRF dos salários entra na DCTFWeb pelo mês do pagamento desde maio de 2023 (hoje pela IN RFB 2.237/2024): a guia de 19/11 leva o IRRF do salário pago em outubro, que, com o mesmo salário todo mês, é de 385,10. Guia do FGTS Digital: 480,00.
  • Total programado: 4.973,39 + 2.694,61 + 480,00 = 8.148,00, o custo da folha do mês (6.000,00 + 1.668,00 + 480,00). As contas a pagar levam o saldo das contas da folha (Salários, INSS, IRRF e FGTS a recolher) para Fornecedores, com credor e vencimento.

Passo a passo

  1. No Faturamento, abra o menu Fornecedores, escolha Contas e clique em Novo.
    No Faturamento, abra o menu Fornecedores, escolha Contas e clique em Novo.
  2. Escolha a Maria Fernanda Santos, informe a referência do salário, a data de 31/10/2026 e o vencimento de 06/11/2026.
    Escolha a Maria Fernanda Santos, informe a referência do salário, a data de 31/10/2026 e o vencimento de 06/11/2026.
  3. Adicione a linha Salário líquido, na conta 2.1.5.1.01 Salários do passivo, de 4.973,39, e clique em Confirmar.
    Adicione a linha Salário líquido, na conta 2.1.5.1.01 Salários do passivo, de 4.973,39, e clique em Confirmar.
  4. Abra o menu Financeiro, escolha Pagamentos e Lista de Vencimentos e, pela seta da busca, filtre Pagáveis: o salário em 06/11 e as guias em 19/11.
    Abra o menu Financeiro, escolha Pagamentos e Lista de Vencimentos e, pela seta da busca, filtre Pagáveis: o salário em 06/11 e as guias em 19/11.

Resultado esperado

Salário líquido de 4.973,39 com vencimento em 06/11/2026, DARF da DCTFWeb de 2.694,61 e guia do FGTS de 480,00 com vencimento em 19/11/2026, programados como contas a pagar na conta 2.1.1.1.01 Fornecedores, somando os 8.148,00 da folha.

Se houver erro

  • A conta a pagar vai para a despesa de salários. A linha usou a conta de despesa em vez da conta do passivo. Use a conta 2.1.5.1.01 Salários do passivo, já lançada na folha.
  • A lista de vencimentos mostra o salário também na conta 2.1.5.1.01, sem vencimento, ao lado das contas a receber. A lista está sem o filtro Pagáveis. Clique na seta da caixa de busca e, em Filtros, escolha Pagáveis.

Módulos usados

  • Faturamento e contabilidade
  • Lista de vencimentos