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Vender produto industrializado com IPI

Venda de produto fabricado pela própria empresa industrial: a regra fiscal escolhe a linha Venda e o CFOP 6101, calcula o IPI pela alíquota do NCM e o soma ao total da nota, e a NF-e fica pronta para transmitir.

  • Perfil: Faturista
  • Área: Vendas e NF-e de saída
  • Odoo 18.0
Vídeo: Vender produto industrializado com IPIAssistir ao vídeo
Duração: 3 min 23 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Vale no Brasil com configuração: o usuário tem o grupo Detalhes fiscais brasileiros (popup) nas linhas do pedido de venda, que abre a janela do item ao adicionar o produto. Para dar o grupo, ative o modo desenvolvedor e, em Definições, Usuários e Empresas, Usuários, abra o usuário e, na aba Direitos de acesso, marque o grupo na seção Fiscal brasileiro.
  • Empresa industrial (contribuinte do IPI) com certificado digital e série da NF-e.
  • Cliente contribuinte do ICMS que revende o produto, com inscrição estadual e perfil fiscal Contribuinte.
  • Produto com tipo fiscal Produto Acabado e NCM com a alíquota do IPI da TIPI.
  • Produto com saldo em estoque, para a entrega sair reservada, na situação Pronto.

Exemplo usado neste cenário

A Garapeira Indústria de Móveis, de Jundiaí (SP), vende 10 estações de trabalho em madeira que fabrica, a 750,00, para a Bracatinga Móveis, de Curitiba (PR).

Como os valores são calculados:

  • Produtos: 10 x 750,00 = 7.500,00.
  • ICMS interestadual de São Paulo para o Paraná: 12% (Resolução do Senado Federal nº 22/1989) de 7.500,00 = 900,00. O IPI fica fora da base do ICMS, porque a venda é entre contribuintes e o produto se destina à revenda (Constituição Federal, art. 155, § 2º, XI).
  • IPI: 3,25% de 7.500,00 = 243,75 (TIPI, NCM 9403.30.00, móveis de madeira para escritório), somado ao total: 7.743,75.
  • PIS 1,65% e COFINS 7,6% (Lucro Real, não cumulativo, Leis 10.637/2002 e 10.833/2003) sobre 6.600,00, a receita sem o ICMS: 108,90 e 501,60.

Passo a passo

  1. Na Garapeira, abra Vendas, clique em Novo e escolha a cliente Bracatinga Móveis.
    Na Garapeira, abra Vendas, clique em Novo e escolha a cliente Bracatinga Móveis.
  2. Clique em Adicionar produto e informe a estação de trabalho, 10 unidades e o preço de 750,00.
    Clique em Adicionar produto e informe a estação de trabalho, 10 unidades e o preço de 750,00.
  3. A regra fiscal preencheu a linha Venda e o CFOP 6101, de produção própria.
  4. Na aba ICMS, confira a base de 7.500,00 e o ICMS interestadual de 12%: 900,00.
    Na aba ICMS, confira a base de 7.500,00 e o ICMS interestadual de 12%: 900,00.
  5. Na aba IPI, confira o CST 50, a alíquota de 3,25% e o IPI de 243,75.
    Na aba IPI, confira o CST 50, a alíquota de 3,25% e o IPI de 243,75.
  6. Clique em Salvar & Fechar e em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.
    Clique em Salvar & Fechar e em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.
  7. Abra a entrega pelo botão Entrega e clique em Validar.
    Abra a entrega pelo botão Entrega e clique em Validar.
  8. Volte ao pedido pelo menu Pedidos, clique em Criar Fatura e, na janela de criação, em Criar Rascunho.
    Volte ao pedido pelo menu Pedidos, clique em Criar Fatura e, na janela de criação, em Criar Rascunho.
  9. Confira o total de 7.743,75, que soma o IPI, e clique em Confirmar para lançar a fatura.
    Confira o total de 7.743,75, que soma o IPI, e clique em Confirmar para lançar a fatura.
  10. Clique em Detalhes Fiscais: a NF-e nº 105 está pronta para transmitir à SEFAZ.
  11. Antes de transmitir, confira no XML o CFOP 6101, o IPI de 243,75 e o total de 7.743,75.
    Antes de transmitir, confira no XML o CFOP 6101, o IPI de 243,75 e o total de 7.743,75.
  12. Confira a prévia do DANFE: o valor do IPI e o valor total da nota de 7.743,75.
    Confira a prévia do DANFE: o valor do IPI e o valor total da nota de 7.743,75.

Resultado esperado

NF-e nº 105 de produto industrializado, com CFOP 6101 e IPI de 243,75 por fora, total de 7.743,75, pronta para transmitir.

Se houver erro

  • A linha do pedido fica sem operação fiscal ou sem CFOP. O produto está sem tipo fiscal ou o cliente está sem perfil fiscal. No produto, informe o tipo fiscal; no cliente, o perfil fiscal. Depois adicione o item de novo.
  • O Confirmar da fatura avisa que falta o modo de pagamento fiscal. O modo de pagamento do cliente está sem o meio de pagamento da NF-e. Em Faturamento, Configuração, Modos de pagamento, informe o modo de pagamento fiscal (ex.: 15, boleto).