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Faturar venda interestadual para o Paraná com frete CIF cobrado na nota

Na venda de São Paulo para um revendedor contribuinte do Paraná, a nota sai com o CFOP 6102 e o ICMS interestadual de 12%. O frete CIF cobrado em separado entra na base do ICMS e no valor da nota, e a modalidade de frete é 0.

  • Perfil: Faturista
  • Área: NF-e
  • Odoo 16.0

Etapa 6 de 6 do processo Entrega e frete na NF-e

Vídeo: Faturar venda interestadual para o Paraná com frete CIF cobrado na notaAssistir ao vídeo
Duração: 2 min 12 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Vale no Brasil como está.
  • Transportadora cadastrada como método de entrega.
  • Cliente contribuinte do ICMS no Paraná, que revende a mercadoria.

Exemplo usado neste cenário

A Guatambu Móveis, de São Paulo, vende à Bracatinga Móveis, de Curitiba (PR), 4 mesas de escritório a 1.000,00 e 4 cadeiras giratórias a 500,00, com frete CIF pela Pau-Ferro, e cobra 300,00 de frete na nota.

Como os valores são calculados:

  • Produtos: 4 x 1.000,00 + 4 x 500,00 = 4.000,00 + 2.000,00 = 6.000,00. Total da nota: 6.000,00 + 300,00 de frete = 6.300,00.
  • Rateio do frete em proporção ao valor de cada item: mesas 300,00 x 4.000,00 / 6.000,00 = 200,00; cadeiras 300,00 x 2.000,00 / 6.000,00 = 100,00.
  • ICMS interestadual: de São Paulo para o Paraná a alíquota é 12% (Resolução do Senado 22/1989; mercadoria nacional, origem 0). Base: produtos + frete = 6.300,00, pois o frete cobrado em separado pelo remetente integra a base (LC 87/1996, art. 13, § 1º, II, b). ICMS de 12% = 756,00 (itens: 504,00 + 252,00). CFOP 6102, venda de mercadoria adquirida de terceiros.
  • Sem ICMS-ST e sem DIFAL: móveis das posições 9401 e 9403 não constam do Anexo IX do RICMS/PR nem do Convênio ICMS 142/2018, e o destinatário é revendedor contribuinte (a antecipação do Paraná só vale para operação a 4%).
  • Frete CIF: modalidade 0, frete por conta do remetente, e o valor do frete (vFrete) da nota é 300,00, soma dos dois itens.
  • PIS de 0,65% e COFINS de 3% sobre 5.544,00 (6.300,00 menos o ICMS de 756,00): 36,03 e 166,32 (somados item a item). CBS de 0,9% e IBS de 0,1% sobre 5.341,65 (5.544,00 menos PIS e COFINS): 48,07 e 5,34; o frete cobrado integra o valor da operação (LC 214/2025, art. 12, § 1º, IV; arts. 343 e 346 para as alíquotas).

Passo a passo

  1. Em Vendas, abra a cotação da Bracatinga Móveis, com as mesas e as cadeiras já lançadas e salvas.
    Em Vendas, abra a cotação da Bracatinga Móveis, com as mesas e as cadeiras já lançadas e salvas.
  2. Escolha o Método de Entrega da Pau-Ferro e, em Outras informações, o Incoterm CIF e a opção Forçar Cálculo de Custos de Entrega por Total.
    Escolha o Método de Entrega da Pau-Ferro e, em Outras informações, o Incoterm CIF e a opção Forçar Cálculo de Custos de Entrega por Total.
  3. Informe o Valor do Frete de 300,00 e clique em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.
    Informe o Valor do Frete de 300,00 e clique em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.
  4. Clique em Criar fatura e em Criar e visualizar a fatura.
    Clique em Criar fatura e em Criar e visualizar a fatura.
  5. Confira na fatura o Valor do Frete de 300,00 e o total de 6.300,00 e clique em Confirmar.
    Confira na fatura o Valor do Frete de 300,00 e o total de 6.300,00 e clique em Confirmar.
  6. Clique em Detalhes Fiscais e, na aba Totais, confira o Valor do Frete de 300,00.
    Clique em Detalhes Fiscais e, na aba Totais, confira o Valor do Frete de 300,00.
  7. Clique em Ver XML: o frete de cada item (200,00 e 100,00), a base do ICMS de 6.300,00, o ICMS de 756,00 e a modalidade de frete 0 conferem com a nota.
    Clique em Ver XML: o frete de cada item (200,00 e 100,00), a base do ICMS de 6.300,00, o ICMS de 756,00 e a modalidade de frete 0 conferem com a nota.
  8. Clique em Ver PDF: o DANFE traz o valor do frete de 300,00, o ICMS de 756,00 e o total de 6.300,00.
    Clique em Ver PDF: o DANFE traz o valor do frete de 300,00, o ICMS de 756,00 e o total de 6.300,00.

Resultado esperado

NF-e de 6.300,00 pronta para transmitir, com CFOP 6102, o frete de 300,00 rateado em 200,00 e 100,00 entre os itens, ICMS de 12% (756,00) sobre a base com o frete e a modalidade de frete 0, conferidos no XML e no DANFE.

Se houver erro

  • O campo Valor do Frete do pedido não aceita digitação. A opção Forçar Cálculo de Custos de Entrega por Total está desmarcada. Marque a opção em Outras informações antes de informar o frete.

Módulos usados

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