Registrar la compra con flete e ICMS ST en el costo
Cuando el proveedor cobra el flete en la propia NF-e, el valor entra en el ítem y en la base del ICMS, y por tanto en el costo de la compra. Cuando la mercadería llega con el ICMS ya retenido por sustitución tributaria, el XML trae el CST 60 y la entrada queda sin crédito de ICMS.
Antes de comenzar
El proveedor y el producto de reventa deben estar registrados, y el flete acordado con el proveedor y cobrado en la misma nota. El comprador necesita el grupo Detalles fiscales brasileños (popup) en las líneas del pedido de compra, marcado en Ajustes > Usuarios y Empresas > Usuarios, en la sección Fiscal brasileño: con él, Agregar producto abre la ventana del ítem con los datos fiscales. Vale en Brasil con configuración: el ICMS, el IPI y el CST de la entrada se calculan por la operación Compras registrada en la empresa.
Paso a paso
1. Abra la cotización y agregue el ítem
En la aplicación Compras, haga clic en Nuevo para crear una solicitud de presupuesto y elija el Proveedor. Haga clic en Agregar producto: se abre la ventana del ítem. En Producto, elija el producto, e indique la cantidad y el precio unitario. Los datos fiscales están en la ventana, en las pestañas Impuestos, Otros Costos y las demás. Ejemplo: Guatambu Móveis compra 10 escritorios de acero a 600,00 a Atacado Horizonte, que entrega y cobra 300,00 de flete en la propia NF-e. Productos: 6.000,00.
2. Indique el flete en el ítem
En la pestaña Otros Costos de la ventana del ítem, indique el Valor del Flete, 300,00. Indíquelo en el ítem, no en todo el pedido: solo así entra en la base del ICMS.
3. Revise el ICMS y el IPI
En la pestaña ICMS, revise la base de 6.300,00 (6.000,00 + 300,00, porque el flete cobrado por el remitente en la misma nota integra la base) y el ICMS de 12%: 756,00, acreditable. En la pestaña IPI, revise el IPI no tributado de la compra al mayorista, que no industrializa la mercadería. Haga clic en Guardar y Cerrar para volver a la cotización.
4. Confirme el pedido con el flete en el costo
Confirme el pedido y abra Pedidos de Compra: el total en la lista es 6.300,00, el costo de la compra con el flete.
5. Importe el XML de la mercadería con ICMS retenido por ST
En la aplicación Fiscal, en el menú Documentos, haga clic en Importar. En Archivo a Importar, haga clic en Cargar archivos y elija el XML de la NF-e. Revise la clave de acceso, el total y el CST 60 del ICMS. En Operación Fiscal, elija Compras y, en la lista de productos del XML, elija el producto del ítem. Haga clic en Importar factura para crear la factura de entrada. Ejemplo: Guatambu Móveis compra a Atacado Horizonte 20 lámparas de mesa articuladas LED a 90,00: total de 1.800,00, porque el impuesto retenido ya está en el precio. El mayorista las recibió con el ICMS retenido por sustitución tributaria.
6. Revise el CST 60 y registre la factura
Haga clic en la línea del producto para abrir los datos fiscales del ítem y, en la pestaña ICMS, revise el CST 60, ICMS cobrado anteriormente por ST, y el ICMS de 0,00. Cierre la ventana sin cambiar nada, revise el total de 1.800,00 y haga clic en Confirmar. El XML informa el ICMS retenido en la etapa anterior: base de 1.908,00 (precio del fabricante de 1.200,00 con el IVA-ST de 59%), 18% = 343,44, menos el ICMS propio del fabricante, 216,00, es decir, 127,44. La entrada sale con CFOP 1403 y sin crédito de ICMS; el costo de la mercadería es 1.800,00, sin ICMS por recuperar.
Resultado esperado
El pedido de compra confirmado con el flete de 300,00 en el ítem, base de ICMS de 6.300,00, ICMS de 756,00 y total de 6.300,00; y la factura de entrada de la mercadería con ICMS retenido por ST registrada con CST 60 y CFOP 1403, total y costo de 1.800,00, sin crédito de ICMS.
Si algo sale mal
Si la base del ICMS sigue en 6.000,00 tras indicar el flete, abra el ítem e indique el flete en la pestaña Otros Costos, porque fue escrito en todo el pedido. Si la línea muestra crédito de ICMS en la compra de mercadería con ICMS retenido por ST, la factura fue creada a partir del pedido de compra: importe el XML del proveedor, que trae el CST 60 y el ICMS retenido.