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Lançar a compra com frete e ICMS ST no custo

Quando o fornecedor cobra o frete na própria NF-e, o valor entra no item e na base do ICMS, e portanto no custo da compra. Quando a mercadoria vem com o ICMS já retido por substituição tributária, o XML traz o CST 60 e a entrada fica sem crédito de ICMS.

Antes de começar

O fornecedor e o produto de revenda precisam estar cadastrados, e o frete combinado com o fornecedor e cobrado na mesma nota. O comprador precisa do grupo Detalhes fiscais brasileiros (popup) nas linhas do pedido de compra, marcado em Definições > Usuários e Empresas > Usuários, na seção Fiscal brasileiro: com ele, Adicionar produto abre a janela do item com os dados fiscais. Vale no Brasil com configuração: o ICMS, o IPI e o CST da entrada são calculados pela operação Compras cadastrada na empresa.

Passo a passo

1. Abra a cotação e adicione o item

No aplicativo Compras, clique em Novo para criar uma solicitação de cotação e escolha o Fornecedor. Clique em Adicionar produto: abre a janela do item. Em Produto, escolha o produto, e informe a quantidade e o preço unitário. Os dados fiscais ficam na janela, nas abas Impostos, Outros Custos e as demais. Exemplo: a Guatambu Móveis compra 10 mesas de escritório em aço a 600,00 do Atacado Horizonte, que entrega e cobra 300,00 de frete na própria NF-e. Produtos: 6.000,00.

2. Informe o frete no item

Na aba Outros Custos da janela do item, informe o Valor do Frete, 300,00. Informe no item, e não no pedido inteiro: só assim ele entra na base do ICMS.

3. Confira o ICMS e o IPI

Na aba ICMS, confira a base de 6.300,00 (6.000,00 + 300,00, porque o frete cobrado pelo remetente na mesma nota integra a base) e o ICMS de 12%: 756,00, creditável. Na aba IPI, confira o IPI não tributado da compra do atacadista, que não industrializa a mercadoria. Clique em Salvar & Fechar para voltar à cotação.

4. Confirme o pedido com o frete no custo

Confirme o pedido e abra Pedidos de Compra: o total na lista é 6.300,00, o custo da compra com o frete.

5. Importe o XML da mercadoria com ICMS retido por ST

No aplicativo Fiscal, no menu Documentos, clique em Importar. Em Arquivo a Importar, clique em Carregar arquivos e escolha o XML da NF-e. Confira a chave de acesso, o total e o CST 60 do ICMS. Em Operação Fiscal, escolha Compras e, na lista de produtos do XML, escolha o produto do item. Clique em Importar fatura para criar a fatura de entrada. Exemplo: a Guatambu Móveis compra do Atacado Horizonte 20 luminárias de mesa articuladas LED a 90,00: total de 1.800,00, porque o imposto retido já está embutido no preço. O atacadista as recebeu com o ICMS retido por substituição tributária.

6. Confira o CST 60 e lance a fatura

Clique na linha do produto para abrir os dados fiscais do item e, na aba ICMS, confira o CST 60, ICMS cobrado anteriormente por ST, e o ICMS de 0,00. Feche a janela sem alterar nada, confira o total de 1.800,00 e clique em Confirmar. O XML informa o ICMS retido na etapa anterior: base de 1.908,00 (preço do fabricante de 1.200,00 com o IVA-ST de 59%), 18% = 343,44, menos o ICMS próprio do fabricante, 216,00, ou seja, 127,44. A entrada sai com CFOP 1403 e sem crédito de ICMS; o custo da mercadoria é 1.800,00, sem ICMS a recuperar.

Resultado esperado

O pedido de compra confirmado com o frete de 300,00 no item, base de ICMS de 6.300,00, ICMS de 756,00 e total de 6.300,00; e a fatura de entrada da mercadoria com ICMS retido por ST lançada com CST 60 e CFOP 1403, total e custo de 1.800,00, sem crédito de ICMS.

Se algo der errado

Se a base do ICMS continuar em 6.000,00 depois de informar o frete, abra o item e informe o frete na aba Outros Custos, porque ele foi digitado no pedido inteiro. Se a linha mostrar crédito de ICMS na compra de mercadoria com ICMS retido por ST, a fatura foi criada a partir do pedido de compra: importe o XML do fornecedor, que traz o CST 60 e o ICMS retido.

Veja na prática, com vídeo

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