Clasificar el producto para la nota: tipo fiscal, NCM, CEST, origen y unidad tributable

Antes de comenzar

Use un usuario con acceso a la aplicación Fiscal y tenga la clasificación de cada producto: NCM, CEST cuando haya ST, origen y, para servicios, el ítem de la Ley Complementaria 116/2003 y el código de tributación del municipio. En un grupo con varias empresas, elija la empresa activa antes de editar.

Paso a paso

1. Abra la pestaña Fiscal del producto

Abra Fiscal > Productos y servicios > Productos y el producto, o el mismo producto desde la aplicación Ventas o Inventario, y vaya a la pestaña Fiscal. El Tipo fiscal y el Origen del ICMS se guardan por empresa: con más de una empresa, complete los dos campos con cada empresa activa.

2. Elija el tipo fiscal

El Tipo fiscal indica qué es el producto para la empresa: Mercancía para reventa, Producto terminado, Material de uso y consumo, Activo fijo, Servicio, entre otros. Elige la línea de la operación y, a través de ella, el CFOP. En la operación Venda, Mercancía para reventa va a la línea Revenda, con 5102 o 6102, y Producto terminado va a la línea Venda, con 5101 o 6101.

Con el tipo Servicio, el campo Impuesto ICMS o ISSQN pasa a ISSQN y el producto deja de llevar ICMS.

3. Informe el NCM y el CEST

Elija el NCM de la mercancía. Va a la etiqueta NCM del XML y a la columna NCM/SH del DANFE, trae la alícuota de IPI de la TIPI y sirve de filtro en las reglas de tributación y en el reglamento del ICMS. El Género fiscal del producto se completa a partir de los dos primeros dígitos del NCM.

Cuando el producto está sujeto a la sustitución tributaria, elija el CEST: la lista muestra los CEST del NCM informado, conforme al Convenio ICMS 142/2018. El CEST va a la etiqueta CEST y es lo que lleva el producto a la regla de ST del reglamento del ICMS.

4. Informe el origen

El Origen del ICMS es el código de 0 a 8 de la tabla de origen de la NF-e: 0 para nacional, 1 para importación directa, 2 para importado comprado en el mercado interno, y así sucesivamente. Va a la etiqueta orig (origen de la mercancía), aparece en el DANFE junto con el CST y decide la alícuota interestatal de 4% de los importados, de la Resolución 13/2012 del Senado Federal.

Ejemplo: una lámpara importada por Guatambu Móveis y vendida a Paraná, con origen 1, sale con ICMS de 4% y con el código 100 en la columna CST del DANFE.

5. Defina la unidad tributable

En el recuadro Unidad tributable, elija la unidad en la que se calcula el impuesto y el factor de conversión, cuando es distinta de la unidad de venta.

Ejemplo: un juego de cuatro sillas vendido en caja, con unidad tributable UN y factor 4. Una venta de 2 CX a 600,00 sale con uCom (unidad comercial) CX, qCom (cantidad comercial) 2 y vUnCom (valor unitario comercial) 600,00, y con uTrib (unidad tributable) UN, qTrib (cantidad tributable) 8 y vUnTrib (valor unitario tributable) 150,00. El DANFE muestra las dos unidades en la línea del ítem.

6. Revise el código de barras

El código de barras del producto, en la aplicación Inventario o Ventas, va a las etiquetas cEAN y cEANTrib (código de barras de la unidad tributable). Un producto sin código de barras sale con SEM GTIN.

7. Clasifique un servicio

Para un servicio, use Fiscal > Productos y servicios > Servicios, que ya crea el producto con el tipo Servicio. En la pestaña Fiscal, informe el Tipo de servicio LC 116, la NBS y los códigos de tributación del municipio. Entre los códigos del producto, Odoo usa el de la ciudad de la empresa.

En la NFS-e, el ítem de la LC 116 va al ítem de la lista de servicios y el código del municipio va al código de tributación del municipio. Los códigos de su municipio están en Fiscal > Configuración > Impuestos > ISSQN > Código de tributación de la ciudad.

8. Revise en una nota

Cree una factura en borrador con el producto. La columna Línea de operación muestra la línea elegida por el tipo fiscal, y la columna Impuestos fiscales, los impuestos del NCM y del origen. Después de confirmar, revise en el XML las etiquetas NCM, CEST, orig (origen de la mercancía), uTrib (unidad tributable) y qTrib (cantidad tributable), y en el DANFE las columnas NCM/SH y CST.

Resultado esperado

El producto tiene tipo fiscal, NCM, CEST, origen y unidad tributable en cada empresa, y las notas salen con la línea de la operación, la alícuota y la ST correctas.

Si algo sale mal

• El ítem de la factura quedó sin CFOP y sin impuestos: complete el Tipo fiscal del producto con la empresa de la factura activa.

• El CEST no aparece en la lista: revise si el NCM del producto es el de la tabla del CEST.

• El servicio salió sin el código del municipio: registre el código de tributación de la ciudad de la empresa y vincúlelo al producto.

Continúe el proceso

• Preparar un producto para operaciones brasileñas
• Entender cómo la nota recibe el CFOP y los impuestos