Configurar el régimen tributario y los datos fiscales de la empresa

Informe las inscripciones, el CNAE y el régimen tributario de la empresa, con el anexo y el tramo del Simples Nacional o el cálculo de la utilidad del régimen normal, y vea cómo cambian el CRT (código de régimen tributario), el CST o CSOSN, los impuestos predeterminados y el crédito de ICMS de las notas.

Antes de comenzar

Use un usuario con el perfil de responsable fiscal y tenga la tarjeta CNPJ, las inscripciones estatal y municipal, el régimen tributario y, para el Simples Nacional, los ingresos brutos de los últimos 12 meses y la nómina del período.

Paso a paso

1. Revise los datos de registro

Abra Fiscal > Terceros > Empresa y la empresa. En la pestaña Información general, revise el CNPJ, la Razón social, el Número de inscripción estatal, el Número de inscripción municipal y la dirección completa, con el municipio. La razón social, el CNPJ, la inscripción estatal y la dirección van al grupo del emisor en el XML y al encabezado del DANFE.

Si la empresa es sustituta tributaria en otras UF, informe las inscripciones en Números de inscripción estatal: la inscripción de la UF del cliente va a la etiqueta IEST (inscripción estatal del sustituto tributario) y al campo Inscrição Estadual do Subst. Trib. del DANFE.

2. Elija el régimen tributario

En la pestaña Fiscal, subpestaña Estructura tributaria, informe la Naturaleza jurídica, el CNAE principal y los secundarios, y la Estructura tributaria: Simples Nacional o Régimen normal.

El régimen va a la etiqueta CRT (código de régimen tributario) del emisor: 1 para el Simples Nacional y 3 para el régimen normal. En el Simples Nacional, el ICMS de los ítems sale con CSOSN, y el DANFE muestra la columna CSOSN. En el régimen normal, sale con CST.

3. Régimen normal: elija el cálculo de la utilidad

En el régimen normal, complete el Cálculo de la utilidad: Lucro Real o Lucro Presumido. Odoo ajusta los impuestos predeterminados de la empresa. En el Lucro Presumido, PIS de 0,65% y COFINS de 3%, el régimen acumulativo de la Ley 9.718/1998. En el Lucro Real, PIS de 1,65% y COFINS de 7,6%, el régimen no acumulativo de las Leyes 10.637/2002 y 10.833/2003. Marque ¿Es industria? cuando la empresa industrializa productos.

4. Simples Nacional: informe los ingresos y la nómina

En el Simples Nacional, complete los Ingresos anuales, que son los ingresos brutos de los últimos 12 meses, y, en el Valor de la nómina del último período, la nómina de los 12 meses anteriores al período, que es la que se usa en el Factor R (artículo 18, § 24, de la Ley Complementaria 123/2006). Con el CNAE principal, Odoo encuentra el anexo, el tramo y el Porcentaje del Simples Nacional, que es la alícuota efectiva.

La alícuota efectiva sigue el artículo 18, § 1º-A, de la Ley Complementaria 123/2006: ingresos por alícuota nominal, menos la parcela a deducir, dividido por los ingresos. Ejemplo en el Anexo I, tramo 2, con ingresos de 300.000,00: una alícuota nominal de 7,30% y una deducción de 5.940,00 dan una alícuota efectiva de 5,32%. Actualice los ingresos todos los meses para que el tramo acompañe la facturación.

5. Simples Nacional: vea el crédito de ICMS

En la venta a un cliente contribuyente, el ítem sale con CSOSN 101 y con el crédito de ICMS que el cliente puede aprovechar, conforme al artículo 23 de la Ley Complementaria 123/2006 y a los artículos 58 y 60 de la Resolución CGSN 140/2018: la alícuota efectiva por la parcela del ICMS del tramo en el que estaba la empresa en el mes anterior a la venta (artículo 23, § 2º, de la Ley Complementaria). En el ejemplo del Anexo I, tramo 2, la parcela del ICMS es de 34%, y el crédito es de 1,81% del valor de la venta. El XML lleva las etiquetas pCredSN (porcentaje de crédito del Simples Nacional) y vCredICMSSN (valor del crédito de ICMS). Para el texto del crédito en la información complementaria, siga la guía Incluir mensajes automáticos en la información complementaria de la nota.

6. Revise los impuestos predeterminados

En la subpestaña Impuestos, revise los impuestos predeterminados que eligió el régimen: PIS y COFINS, IPI, ISSQN, CSLL, IRPJ e INSS. En el régimen normal, revise también el Reglamento del ICMS. En el Simples Nacional, revise el ICMS predeterminado, que viene como ICMS SN Com Permissão de Crédito, CSOSN 101, el de las ventas a contribuyentes. Estas son las reglas de la primera capa de las ventas de la empresa.

En las ventas a no contribuyentes, el CSOSN es el 102, sin crédito. Hágalo en una operación de venta propia de la empresa del Simples Nacional, como en la guía de mensajes, para que las empresas del régimen normal sigan con su ICMS: copie la operación Venda y complete el campo Empresa. En esa operación, abra la línea con Contribuyente del ICMS igual a 9, como Revenda não Contribuinte, y, en la pestaña Definiciones fiscales, agregue una regla de ICMS con el impuesto del Simples Nacional de CSOSN 102. Para cambiar una operación ya aprobada, haga clic en el botón que devuelve la operación a borrador (Volver a borrador), ajústela y apruébela de nuevo.

7. Informe el contador y el soporte técnico

En Contador, elija el tercero de la oficina de contabilidad y, en la subpestaña NF-e, marque Incluir el dato del tercero contable entre las personas autorizadas para descargar el XML de la NF-e: el CNPJ o CPF del contador va a la etiqueta autXML (autorizados a descargar el XML), y el contador puede descargar el XML en el portal de la SEFAZ. En Soporte técnico, elija el responsable técnico del sistema: sus datos van al grupo infRespTec de la nota.

8. Vincule el certificado digital

Registre el certificado A1 de la empresa en Fiscal > Configuración > Otros > Certificado y, en la ficha de la empresa, subpestaña Certificados, elíjalo en el campo NFe. El certificado firma el XML y se usa en la comunicación con la SEFAZ. Revise la fecha de vencimiento en la lista de certificados.

9. Revise en una nota

Confirme una factura de la empresa y abra el XML: revise las etiquetas CRT (código de régimen tributario), IE (inscripción estatal) e IEST (inscripción estatal del sustituto tributario) del emisor, el CST o CSOSN de los ítems y, en el Simples Nacional, pCredSN (porcentaje de crédito del Simples Nacional) y vCredICMSSN (valor del crédito de ICMS). En el DANFE, revise el encabezado del emisor y el título de la columna CST o CSOSN.

Resultado esperado

La empresa tiene inscripciones, CNAE, régimen e impuestos predeterminados correctos, el anexo y el tramo del Simples Nacional calculados a partir de los ingresos, y las notas salen con el CRT (código de régimen tributario), el CST o CSOSN y el crédito de ICMS esperados.

Si algo sale mal

El tramo del Simples Nacional no cambió: actualice los Ingresos anuales y guarde la empresa.
No se encontró el anexo: revise el CNAE principal y el Valor de la nómina del último período.
El emisor salió con datos antiguos en el XML: revise la empresa activa en el selector de empresas antes de crear la factura.