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Odoo 16.0 Incluir Enterprise

Definir los impuestos y las reglas de tributación

Elija las alícuotas y los CST que usa cada impuesto, cree reglas de tributación por empresa, operación, CFOP, perfil de tercero, NCM, CEST, producto y UF de destino, y entienda qué regla gana cuando más de una vale para el ítem.

Antes de comenzar

Use un usuario con el perfil de responsable fiscal y tenga las alícuotas y los CST definidos con la contabilidad para cada tipo de venta y de compra. Los cambios en reglas ya usadas valen para las notas creadas después del cambio.

Paso a paso

1. Revise el registro del impuesto

Abra Fiscal > Configuración > Impuestos > Impuesto. Cada registro es una alícuota lista, como ICMS 18%, ICMS 18% Com Red. 51,11%, PIS 0,65% o IPI NT. En el formulario:

  • Grupo tributario fiscal indica de qué impuesto se trata;
  • Porcentaje es la alícuota que va al XML, como pICMS (alícuota del ICMS), pIPI (alícuota del IPI), pPIS (alícuota del PIS) y pCOFINS (alícuota de la COFINS);
  • Reducción porcentual reduce la base de cálculo y va a la etiqueta pRedBC (porcentaje de reducción de la base);
  • CST de salida y CST de entrada son los CST que recibe la nota en las ventas y en las compras.

El CST de la nota viene siempre del impuesto elegido. Para cambiar el CST de un caso, elija otro impuesto con el CST deseado.

2. Entienda los grupos de impuesto

En Fiscal > Configuración > Impuestos > Grupo de impuesto, cada grupo define el orden del cálculo y si el impuesto se suma al total. Los grupos ya vienen configurados según el diseño de la NF-e: IPI, ICMS ST y FCP ST se suman al valor total de la nota; ICMS, PIS y COFINS quedan dentro del precio; los grupos de retención se descuentan del valor por cobrar.

3. Sepa dónde están las reglas

Una regla de tributación indica qué impuesto usar en un caso. Puede estar en seis lugares, leídos en este orden, y la última regla que vale para el impuesto gana:

  1. la empresa: Fiscal > Terceros > Empresa, pestaña Fiscal, subpestaña Impuestos;
  2. el NCM del producto, para IPI, PIS y COFINS;
  3. el Reglamento del ICMS, para ICMS, ST y FCP;
  4. la línea de la operación, pestaña Definiciones fiscales;
  5. el CFOP, recuadro Configuración de impuestos;
  6. el perfil fiscal del tercero, pestaña Configuración de impuestos.

En las empresas del Simples Nacional, Odoo usa las capas 1, 4, 5 y 6.

4. Defina los impuestos predeterminados de la empresa

En la subpestaña Impuestos de la empresa, elija los impuestos predeterminados de PIS y COFINS, IPI, ISSQN, CSLL, IRPJ e INSS, y el Reglamento del ICMS. Odoo crea una regla de la empresa para cada elección.

Los impuestos predeterminados de la empresa son el punto de partida de las notas de venta. Ejemplo: Guatambu Móveis, en el Lucro Presumido, vende con PIS de 0,65% y COFINS de 3%, el régimen acumulativo de la Ley 9.718/1998. Cada venta parte de esos impuestos, y las capas siguientes cambian lo que sea distinto.

5. Cree una regla en la línea de la operación

Abra la operación, haga clic en Volver a borrador y abra la línea, por ejemplo Revenda. En la pestaña Definiciones fiscales, agregue una línea:

  • elija el Grupo de impuesto, por ejemplo IPI;
  • marque Impuestos personalizados y elija el Impuesto, por ejemplo IPI NT. El CST se completa a partir del impuesto.

En la operación Venda que viene instalada, la línea Revenda ya tiene la regla IPI NT: la mercancía comprada para reventa sale sin IPI destacado, con CST 53. Una regla sin impuesto elegido quita ese impuesto del ítem.

Al terminar, haga clic en Aprobar en la operación. Apruébela de nuevo antes de facturar: las facturas solo encuentran las líneas de una operación aprobada.

6. Restrinja la regla a productos y destinos

En el formulario de la regla, las pestañas NCM, CEST, NBM, Producto y Código de tributación de la ciudad limitan la regla a los ítems que tienen esos códigos. En la pestaña NCM, usted puede escribir la lista de NCM, incluso por el inicio del código. La lista de estados del recuadro Estado limita la regla a los clientes de esas UF. Sin ninguna restricción, la regla vale para todos los ítems de la capa.

Dentro de una misma capa, deje una regla por impuesto para cada caso.

7. Cambie una regla

Guarde y apruebe la regla. Para sustituir una regla, cree la nueva, apruébela y marque la antigua como Expirado. En el Reglamento del ICMS, las reglas valen cuando están Aprobadas.

8. Revise el resultado

Cree una factura en borrador con un cliente y un producto del caso. La columna Impuestos fiscales del ítem muestra los impuestos elegidos. Después de confirmar, revise en el XML el CST y la alícuota de cada impuesto en el grupo de impuestos del ítem, y en el DANFE las columnas CST, Alíq. ICMS y Alíq. IPI y el recuadro Cálculo do imposto.

Resultado esperado

Cada impuesto tiene la alícuota y el CST correctos, las reglas están en la capa correcta, y las notas salen con los impuestos esperados para cada empresa, operación, producto y cliente.

Si algo sale mal

  • El impuesto no cambió después de crear la regla: revise si una capa posterior, como el CFOP o el perfil fiscal del tercero, tiene una regla para el mismo impuesto.

  • Una regla antigua sigue valiendo: márquela como Expirado.

  • El CST salió distinto del esperado: abra el impuesto elegido y revise el CST de salida o el CST de entrada.

Continúe el proceso