Definir el perfil fiscal de clientes y proveedores

Use el perfil fiscal para indicar si el cliente o proveedor es contribuyente del ICMS, exento o no contribuyente, cuál es su régimen tributario y si la venta es para consumo final, y vea cómo esto cambia el CFOP, el DIFAL y las etiquetas del destinatario en la nota.

Antes de comenzar

Use un usuario con el perfil de responsable fiscal para los perfiles y un usuario de ventas o compras para los registros de terceros. Tenga la situación del tercero en la SEFAZ de su UF: inscripción estatal, exención y régimen tributario.

Paso a paso

1. Conozca los perfiles listos

Abra Fiscal > Configuración > Terceros > Perfil del tercero. Odoo trae perfiles para persona jurídica, como Contribuinte, Não Contribuinte, Isento, Contribuinte Simples Nacional, Simples Nacional Não Contribuinte y Empresa Estatal Contribuinte, y para persona física, como Contribuinte y Não Contribuinte. Cada perfil tiene el Contribuyente del ICMS, la Estructura tributaria y la marca ¿Es una empresa?.

2. Elija el perfil predeterminado

El perfil marcado como Perfil predeterminado es el que recibe un registro nuevo: hay uno para persona jurídica y otro para persona física. Marque como predeterminado el perfil que describe a la mayor parte de sus clientes. Una tienda que vende a consumidores persona física usa Não Contribuinte como predeterminado de persona física.

3. Aplique el perfil al tercero

Abra el cliente o proveedor, pestaña Fiscal, y elija el Perfil fiscal del tercero. El perfil completa el Contribuyente del ICMS y la Estructura tributaria del tercero. Informe la inscripción estatal en el campo Número de inscripción estatal, en la parte superior del registro, y, para clientes de la Zona Franca de Manaus, el Suframa.

El Contribuyente del ICMS va a la etiqueta indIEDest (indicador de contribuyente del destinatario) del destinatario: 1 para contribuyente, 2 para contribuyente exento de inscripción estatal y 9 para no contribuyente. La inscripción estatal va a la etiqueta IE y al recuadro del destinatario en el DANFE.

4. Marque la venta para consumo final

En el mismo recuadro, el campo Operación de consumo final indica si el cliente compra para uso propio. Marque Sí para consumidores persona física y para empresas no contribuyentes, como escuelas, clínicas y agencias. El valor va a la etiqueta indFinal (consumidor final) de la nota y puede cambiarse en la factura, en el campo Operación de consumo final.

Según la Nota Técnica 2015.003 de la NF-e, la venta a un destinatario no contribuyente sale como operación con consumidor final.

5. Vea el efecto en el CFOP y en el ICMS

El Contribuyente del ICMS elige la línea de la operación. Ejemplo de Guatambu Móveis, en São Paulo:

un cliente contribuyente de Porto Alegre compra una mesa para reventa: línea Revenda, CFOP 6102, ICMS de 12%;
Escola Corruíra, no contribuyente de São Paulo, compra la misma mesa: línea Revenda não Contribuinte, CFOP 5102, indIEDest (indicador de contribuyente del destinatario) 9;
un cliente no contribuyente y consumidor final de Belo Horizonte: CFOP 6108, ICMS de 12% para São Paulo y DIFAL para Minas Gerais.

Para el cliente no contribuyente, Odoo también suma el IPI a la base del ICMS, como prevé el artículo 155, § 2º, inciso XI, de la Constitución Federal.

6. Atienda a clientes exentos de inscripción estatal

Para clientes con Contribuyente del ICMS igual a 2, use el perfil Isento e incluya en la operación de venta una línea con Contribuyente del ICMS igual a 2, con los CFOP y las reglas definidos con la contabilidad.

7. Cree reglas por perfil

El perfil también puede tener reglas de tributación, en la pestaña Configuración de impuestos. Son la última capa de la nota y prevalecen sobre las reglas de la empresa, de la operación y del CFOP. Ejemplo: un perfil para clientes de un sector con tratamiento propio puede cambiar el impuesto de ICMS de todos esos clientes en un solo lugar.

8. Revise en una nota

Cree una factura en borrador para el tercero y revise la Operación de consumo final en el encabezado y la Línea de operación del ítem. Después de confirmar, revise en el XML las etiquetas indIEDest (indicador de contribuyente del destinatario), IE (inscripción estatal) e indFinal (consumidor final), y en el DANFE el recuadro Destinatário / Remetente.

Resultado esperado

Cada cliente y proveedor tiene el perfil fiscal, la inscripción estatal y el consumo final correctos, y las notas salen con el CFOP, el DIFAL y los datos del destinatario correctos.

Si algo sale mal

El campo Contribuyente del ICMS no puede editarse: viene del perfil. Cambie el Perfil fiscal del tercero.
La nota de un cliente no contribuyente salió como operación sin consumidor final: marque Operación de consumo final igual a Sí en el cliente o en la factura.
No se aceptó la inscripción estatal: revise los dígitos y la UF de la dirección del cliente.