Receber o material de uso e consumo e lançar a conta a pagar
O comprador recebe no estoque o material de uso e consumo do pedido e cria a fatura do fornecedor a partir dele. A fatura leva o documento fiscal de entrada, e o ICMS destacado pelo fornecedor fica no custo da despesa de Material de Consumo, sem lançamento em ICMS a Compensar. A fatura confirmada gera a conta a pagar. Para trazer os itens e os impostos do XML do fornecedor, veja Importar o XML do fornecedor com vínculo de produtos.
- Perfil: Comprador
- Área: Compras e entrada de notas
- Odoo 18.0
Antes de começar
- Pedido de compra de uso e consumo confirmado, como em Aprovar a requisição e gerar a cotação ao fornecedor.
- A NF-e do fornecedor em mãos: série, número e data de emissão.
- Para conferir os lançamentos da fatura, o usuário com o grupo Mostrar Recursos de Contabilidade - Somente Leitura, que mostra a aba Itens de diário.
- Vale no Brasil com configuração: na operação de compra, a linha Compras para Uso e Consumo (CFOP 1.556) está marcada com ICMS sem Crédito, e o produto tem a conta de despesa Material de Consumo.
Exemplo usado neste cenário
As 10 caixas de papelão do pedido do setor Operações chegaram na Guatambu Móveis. O Atacado Horizonte emitiu a NF-e série 1, número 4521, e o André recebe o material e lança a fatura do fornecedor.
Como os valores são calculados:
- Total da nota: 10 x 12,50 = 125,00 a pagar ao Atacado Horizonte, sem IPI (CST 03, atacadista).
- ICMS destacado pelo fornecedor: 18% de 125,00 = 22,50 (RICMS/SP, art. 52, I). Material de uso e consumo não dá crédito de ICMS (LC 87/1996, art. 33, I): o valor não vai para ICMS a Compensar e fica no custo da despesa.
- CBS e IBS de 2026 lançados em CBS a Compensar e IBS a Compensar: 0,92 e 0,10, calculados sobre a base de 102,50 (125,00 menos o ICMS).
- Despesa em Material de Consumo: 125,00 menos 0,92 de CBS e 0,10 de IBS = 123,98, o que já inclui os 22,50 de ICMS. Fornecedores a pagar: 125,00.
Passo a passo
- Abra o aplicativo Compras pelo menu de aplicativos.
- No menu Pedidos, abra Pedidos de Compra.
- Abra o pedido confirmado do Atacado Horizonte.
- Clique no botão Recebimento para abrir a entrada no estoque.
- Clique em Validar: o recebimento fica Concluído.
- Volte ao pedido pela trilha no topo e clique em Criar fatura.
- Na fatura, informe o Número da série 1 e o Número do documento fiscal 4521.
- Informe a Data da conta, a data de emissão da NF-e do fornecedor.
- Confira na linha os impostos fiscais, com o ICMS de 18% destacado pelo fornecedor, e o total de 125,00.
- Clique em Confirmar para lançar a fatura.
- Abra a aba Itens de diário: o ICMS fica na despesa Material de Consumo, sem linha em ICMS a Compensar.
- Clique em Detalhes Fiscais, abra a linha e, em Impostos, ICMS, confira a base de 125,00 e o ICMS de 22,50 destacado.
- Volte à fatura pela trilha e abra a aba Contas a Pagar: 125,00 ao Atacado Horizonte.
Resultado esperado
Recebimento concluído e fatura do fornecedor lançada com o documento fiscal de entrada autorizado, a despesa de Material de Consumo de 123,98 com o ICMS no custo, sem ICMS a Compensar, e 125,00 a pagar ao Atacado Horizonte.
Se houver erro
- O botão Criar fatura não aparece no pedido. O produto controla a fatura pela quantidade recebida e o recebimento está sem validação. Valide o recebimento primeiro e volte ao pedido.
- O ICMS aparece em ICMS a Compensar nos itens de diário. A linha Compras para Uso e Consumo da operação de compra está sem a marca ICMS sem Crédito. Na operação fiscal Compras, marque ICMS sem Crédito na linha Compras para Uso e Consumo e crie a fatura de novo.
- A despesa vai para Custo das Mercadorias Vendidas. O produto está sem a conta de despesa de uso e consumo. No cadastro do produto, informe a conta de despesa Material de Consumo.