Emitir el balance de comprobación, la DRE y el balance
Emita el balance de comprobación del trimestre por grupo y por cuenta, revise el saldo de cada cliente y de cada proveedor, emita la DRE y el Balance Patrimonial, vea la DRE del grupo de empresas en un solo informe y compare lo presupuestado y lo realizado.
Antes de comenzar
El movimiento del 1.er trimestre de 2026 está registrado en la empresa: ventas, compras, salarios y cargas, depreciación, costo de las mercaderías vendidas, extracto conciliado y el IRPJ y la CSLL del trimestre. Los informes SIG de la empresa están registrados: la DRE del 1.er trimestre de 2026 y el Balance Patrimonial al 31/03/2026, con el Presupuesto 2026 confirmado para la comparación. El informe SIG DRE consolidada do grupo - 1º trimestre de 2026 está registrado, y el movimiento del 1.er trimestre de 2026 está registrado en las dos empresas del grupo. Para el grupo, el usuario tiene acceso a las dos empresas. Vale en Brasil con configuración: el balance de comprobación lee el plan de cuentas brasileño y los asientos del período, y la DRE, el Balance, la DRE consolidada y la comparación con el presupuesto son informes SIG registrados para la empresa, con las cuentas del plan brasileño ya clasificadas en sus líneas.
Paso a paso
1. Emita el balance de comprobación del trimestre
En Facturación, abra el menú Informes y elija Balance de comprobación. Informe el período del 01/01/2026 al 31/03/2026, mantenga Ocultar cuentas en cero marcado y marque Mostrar jerarquía. Haga clic en Visualizar. Revise el ATIVO, con saldo final de 151.496,00, y el PASSIVO, de 146.050,00 (pasivo con el patrimonio neto). Revise las DESPESAS, 121.836,00, y las RECEITAS, 127.282,00. 151.496,00 + 121.836,00 = 273.332,00 = 146.050,00 + 127.282,00: débitos y créditos se igualan.
2. Revise el saldo de cada cliente y de cada proveedor
En el mismo balance de comprobación, con el período del 01/01/2026 al 31/03/2026, marque Mostrar detalles del socio y haga clic en Visualizar. En Clientes, revise Lince Azul con 20.000 (45.000,00 facturados - 25.000,00 cobrados), Clínica Tamboril liquidada (55.000,00 - 55.000,00) y Escola Corruíra con 30.000 (50.000,00 - 20.000,00). En Proveedores, revise Atacado Horizonte y Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil liquidados, con saldo cero: lo que vencía en abril se pagó el 31/03.
3. Emita la DRE del trimestre
Abra el menú Informes, elija Informes SIG y haga clic en Visualizar en la DRE del 1.er trimestre de 2026. Ejemplo: un comercio de sillas y mesas de oficina en Lucro Presumido, que vendió 50.000,00 al mes. Revise el ingreso bruto del trimestre, 150.000 (3 x 50.000,00). Revise las deducciones de 22.818 (ICMS 18.000,00, PIS 858,00 y COFINS 3.960,00) y la utilidad bruta de 52.182 (127.182,00 de ingreso neto - 75.000,00 de costo de las mercaderías vendidas). Los gastos operativos son 43.392,00: personal 32.592,00 (salarios 24.000,00 y cargas 8.592,00), administrativos 10.050,00 y depreciación 750,00. Con 100,00 de intereses recibidos, el resultado antes de los tributos es 8.890,00. El IRPJ de 1.815,00 y la CSLL de 1.629,00 dejan el resultado neto del trimestre: 5.446.
4. Emita el Balance Patrimonial
Abra el menú Informes, elija Informes SIG y haga clic en Visualizar en el Balance Patrimonial al 31/03/2026. Revise el total del activo: 151.496 (caja y bancos 41.246,00, clientes 50.000,00, existencias 31.000,00 e inmovilizado 29.250,00, que es 30.000,00 menos 750,00 de depreciación acumulada). Revise el resultado del ejercicio, 5.446, igual al de la DRE, y el total del pasivo y del PN: 151.496 (pasivo 16.050,00 + patrimonio neto 135.446,00).
5. Vea la DRE del grupo
Abra la aplicación Facturación y, en el selector de empresas, arriba a la derecha, marque también Guatambu Montagem e Serviços Ltda. Abra Informes > Informes SIG y haga clic en Visualizar en la DRE consolidada del grupo, 1.er trimestre de 2026. Revise las columnas: una para cada empresa y la Consolidado, que suma las dos. Ingreso bruto: 150.000 en Guatambu Móveis, 30.000 en Guatambu Serviços y 180.000 en el grupo. Utilidad bruta: 52.182, 27.405 y 79.587. Resultado neto: 5.446 más 10.101, o 15.547 en el consolidado. Las empresas no hicieron operaciones entre sí, entonces no hay valores que eliminar.
6. Compare lo presupuestado y lo realizado
Abra el menú Informes y elija Presupuestos SIG (por cuentas). Abra el Presupuesto 2026, confirmado, del 01/01/2026 al 31/12/2026: una línea por cuenta de la DRE, como ventas de 55.000 y salarios de 7.500 al mes. Después abra la DRE del 1.er trimestre de 2026 con realizado y presupuestado. Ingreso bruto: realizado 150.000, presupuestado 165.000 (3 x 55.000,00), -9,1%; deducciones 22.818 contra 25.095. Costo de las ventas, 75.000 contra 81.000 (-7,4%); gastos de personal, 32.592 contra 30.600 (+6,5%). CSLL e IRPJ, 1.629 y 1.815 contra 1.790 y 2.000. Resultado: 5.446 contra 13.180. En las líneas de subtotal, la variación compara el subtotal realizado con el presupuestado: en la utilidad bruta, (52.182,00 - 58.905,00) / 58.905,00 = -11,4%.
Resultado esperado
El balance de comprobación del trimestre cierra con débitos y créditos iguales (273.332,00), los clientes y los proveedores muestran sus saldos, la DRE muestra el resultado neto de 5.446 y el Balance cierra en 151.496. El grupo tiene su DRE en un solo informe (resultado neto de 15.547) y el trimestre se compara con el presupuesto: ventas 9,1% por debajo, gastos de personal 6,5% por encima y resultado de 5.446 contra 13.180.
Si algo sale mal
Si aparecen cuentas sin movimiento, marque Ocultar cuentas en cero y visualice de nuevo. Si un socio no aparece, el asiento se hizo sin socio en la cuenta de clientes o de proveedores: abra el asiento e informe el socio. Si el Balance no cierra, alguna cuenta del plan está sin la clasificación contable que usan las líneas del Balance: clasifique la cuenta en Configuración > Plan de cuentas y haga clic en Actualizar en el informe. Si la DRE sale en cero, el período de la columna no tiene movimiento: registre los asientos del período y haga clic en Actualizar. Si la columna de una de las empresas sale en cero, marque las dos empresas en el selector de empresas y haga clic en Actualizar en el informe. Si la columna del presupuesto sale vacía, confirme el presupuesto y revise las fechas de sus ítems contra el período de la columna.