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Ver por que a nota saiu com CFOP 6102

A fatura de uma mesa para um cliente contribuinte do Rio Grande do Sul sai com CFOP 6102 e ICMS de 12%. O Odoo escolhe a linha Revenda da operação Venda pelo tipo do produto e pelo cliente, e o CFOP pela UF do cliente. A linha leva também o PIS de 0,65%, a COFINS de 3% e, em 2026, a CBS de 0,9% e o IBS de 0,1%. O XML e o DANFE mostram o resultado.

  • Perfil: Analista fiscal
  • Área: Tributação e operações fiscais
  • Odoo 18.0
Vídeo: Ver por que a nota saiu com CFOP 6102Assistir ao vídeo
Duração: 2 min 58 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Operação Venda aprovada, com a linha Revenda e os três CFOP.
  • Cliente contribuinte do ICMS com endereço de faturamento no Rio Grande do Sul.
  • Produto com o tipo fiscal Mercadoria para Revenda.
  • Vale no Brasil com configuração: o CFOP e a alíquota interestadual vêm da operação e do Regulamento do ICMS cadastrados para a empresa.

Exemplo usado neste cenário

A Guatambu Móveis, de São Paulo, vende uma mesa de escritório em aço de 1.000,00 para a Timbaúva Móveis e Decorações Ltda, de Porto Alegre (RS), contribuinte do ICMS.

Como os valores são calculados:

  • CFOP 6102: venda de mercadoria adquirida de terceiros para outra UF (tabela de CFOP do Convênio SINIEF s/nº de 1970).
  • ICMS: 1.000,00 x 12% = 120,00, a alíquota interestadual de São Paulo para o Rio Grande do Sul (Resolução do Senado Federal nº 22/1989).
  • PIS de 0,65% e COFINS de 3% no regime cumulativo do Lucro Presumido (Lei 9.715/1998, art. 8º, I, e Lei 9.718/1998, art. 8º), sobre a base de 880,00, que é 1.000,00 menos o ICMS de 120,00 (STF, RE 574.706, Tema 69): PIS = 5,72 e COFINS = 26,40.
  • Base do IBS e da CBS = valor da operação menos ICMS, PIS e COFINS = 1.000,00 - 120,00 - 5,72 - 26,40 = 847,88 (LC 214/2025, art. 12, § 2º, V, que vale de 2026 a 2032; NT 2025.002-RTC, regra de validação UB16-10).
  • CBS de 0,9% sobre 847,88 = 7,63 (LC 214/2025, art. 346). IBS de 0,1% sobre 847,88 = 0,85 (LC 214/2025, art. 343). Em 2026 os dois são destaque informativo: o total da nota continua 1.000,00 (LC 214/2025, art. 348, § 1º).

Passo a passo

  1. No Faturamento, abra Clientes, Faturas, e a fatura provisória da Timbaúva Móveis (RS): uma mesa de 1.000,00.
    No Faturamento, abra Clientes, Faturas, e a fatura provisória da Timbaúva Móveis (RS): uma mesa de 1.000,00.
  2. Em Linhas da fatura, a linha da operação é Revenda, e a coluna Impostos traz os impostos da linha.
  3. Clique em Detalhes Fiscais e abra o item em Produtos e Serviços: o CFOP é 6102, venda de terceiros para outra UF.
    Clique em Detalhes Fiscais e abra o item em Produtos e Serviços: o CFOP é 6102, venda de terceiros para outra UF.
  4. Na aba Impostos, subaba ICMS: 12%, a alíquota de SP para o RS, e 120,00 de imposto.
    Na aba Impostos, subaba ICMS: 12%, a alíquota de SP para o RS, e 120,00 de imposto.
  5. Em Fiscal, Configuração, Operação, abra a Venda: a linha Revenda tem CFOP 5102 na UF, 6102 fora dela e 7102 no exterior.
    Em Fiscal, Configuração, Operação, abra a Venda: a linha Revenda tem CFOP 5102 na UF, 6102 fora dela e 7102 no exterior.
  6. Volte à fatura, em Faturamento, Clientes, Faturas, e clique em Confirmar: o Odoo gera e assina o XML.
    Volte à fatura, em Faturamento, Clientes, Faturas, e clique em Confirmar: o Odoo gera e assina o XML.
  7. Clique em Detalhes Fiscais e em Ver XML: CFOP 6102 e ICMS de 12%, 120,00.
    Clique em Detalhes Fiscais e em Ver XML: CFOP 6102 e ICMS de 12%, 120,00.
  8. Clique em Ver PDF: o DANFE traz o CFOP 6102 e o ICMS de 120,00.
    Clique em Ver PDF: o DANFE traz o CFOP 6102 e o ICMS de 120,00.

Resultado esperado

NF-e da Guatambu Móveis para a Timbaúva Móveis (RS) com CFOP 6102 e ICMS de 12% (120,00), vindos da linha Revenda da operação Venda e da UF do cliente. O item traz também a CBS de 7,63 e o IBS de 0,85 sobre a base de 847,88, e o total da nota é 1.000,00.

Se houver erro

  • O item saiu com CFOP 5102. O endereço de faturamento do cliente está em São Paulo. Confira a UF do endereço de faturamento do cliente e salve a fatura de novo.

Módulos usados

  • Motor fiscal brasileiro
  • Faturas com documento fiscal brasileiro