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Comparar o orçado e o realizado

Confere o orçamento de 2026, com todas as linhas da DRE, e compara, na DRE do trimestre, o realizado com o orçado, com a variação em porcentagem.

Etapa 3 de 3 do processo Contabilidade e demonstrações

Visão geral: Projetar o fluxo de caixa

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Duração: 1 min 46 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Orçamento SIG por contas Orçamento 2026 confirmado, com uma linha por conta da DRE (vendas de 55.000,00 e salários de 7.500,00 por mês).
  • Relatório SIG DRE 1º trimestre de 2026: realizado e orçado.

Exemplo usado neste cenário

Orçamento mensal de vendas 55.000,00, ICMS 6.600,00, PIS 315,00, COFINS 1.450,00, custo 27.000,00, aluguel 3.200,00 e salários 7.500,00; por trimestre, tarifas 55,00, consultoria 1.100,00, juros 110,00, IRPJ 2.000,00 e CSLL 1.790,00. No 1º trimestre a empresa vendeu 150.000,00, abaixo do orçado, e gastou 24.000,00 de salários, acima.

Como os valores são calculados:

  • Vendas orçadas no trimestre: 3 x 55.000,00 = 165.000,00. Variação: (150.000,00 - 165.000,00) / 165.000,00 = -9,1%.
  • Salários orçados no trimestre: 3 x 7.500,00 = 22.500,00. Variação: (24.000,00 - 22.500,00) / 22.500,00 = +6,7%.
  • Deduções orçadas: 3 x (6.600,00 + 315,00 + 1.450,00) = 25.095,00; realizadas 22.818,00, -9,1%. Custo orçado 3 x 27.000,00 = 81.000,00; realizado 75.000,00, -7,4%.
  • Resultado orçado: 165.000,00 - 25.095,00 - 81.000,00 - 33.255,00 + 110,00 - 1.790,00 - 2.000,00 = 21.970,00; realizado 14.788,00. As linhas de subtotal somam as diferenças das linhas de cima.

Passo a passo

  1. Abra o menu Relatórios e escolha Orçamentos SIG (por contas).
  2. Abra o Orçamento 2026, confirmado, de 01/01/2026 a 31/12/2026.
  3. Abra os itens do orçamento: uma linha por conta da DRE, como vendas de 55.000 e salários de 7.500 por mês.
  4. Abra o menu Relatórios, escolha Relatórios SIG e visualize a DRE 1º trimestre de 2026: realizado e orçado.
  5. Confira a receita bruta: realizado 150.000, orçado 165.000, -9,1%; deduções 22.818 contra 25.095.
  6. Confira o custo das vendas, 75.000 contra 81.000, e os salários, 24.000 contra 22.500, +6,7%.
  7. Confira CSLL e IRPJ, 1.629 e 1.815 contra 1.790 e 2.000, e o resultado: 14.788 contra 21.970.

Resultado esperado

DRE do trimestre com realizado, orçado e variação em todas as linhas: vendas 9,1% abaixo do orçado, salários 6,7% acima e resultado de 14.788 contra 21.970 orçados.

Se houver erro

  • A coluna do orçado sai vazia. O orçamento está em rascunho ou as datas dos itens ficam fora do período da coluna. Confirme o orçamento e confira as datas dos itens.

Módulos usados

Mais tarefas do perfil: Contador.