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Pagar numa só guia o PIS, a COFINS e a CSLL retidos no mês

No fim do mês o financeiro reúne as faturas de retenção de PIS, COFINS e CSLL geradas pelas notas de serviço e paga tudo num único pagamento, que corresponde ao código 5952 do DARF. O pagamento fica registrado com o valor da guia e as faturas aguardam a conciliação com o extrato.

Etapa 2 de 8 do processo Retenções e guias

Vídeo: Pagar numa só guia o PIS, a COFINS e a CSLL retidos no mêsAssistir ao vídeo
Duração: 1 min 51 s. A narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Notas de serviço do mês lançadas e pagas, com a geração das faturas de retenção ligada nos grupos de imposto.
  • Vale no Brasil com configuração: retenções padrão da empresa e geração da fatura de retenção ligadas.
  • Diário do banco Itaú cadastrado e usuário com acesso ao Financeiro.

Exemplo usado neste cenário

Em setembro a Guatambu Móveis lançou e pagou três notas de consultoria da Consultoria Ponte Alta, de 1.000,00, 2.000,00 e 5.000,00. Cada nota gerou a fatura de PIS, de COFINS e de CSLL. O financeiro paga as nove faturas na mesma guia, antes do vencimento de 20/10/2026.

Como os valores são calculados:

  • Serviços do mês: 1.000,00 + 2.000,00 + 5.000,00 = 8.000,00. Retenção de 4,65%: 372,00 (Lei 10.833/2003, arts. 30 e 31).
  • PIS de 0,65%: 6,50 + 13,00 + 32,50 = 52,00. COFINS de 3%: 30,00 + 60,00 + 150,00 = 240,00. CSLL de 1%: 10,00 + 20,00 + 50,00 = 80,00.
  • Uma guia só: PIS, COFINS e CSLL retidos são recolhidos juntos no DARF de código 5952, no valor de 52,00 + 240,00 + 80,00 = 372,00 (código 5952, que aparece como 5952-07 no Manual da DCTFWeb da Receita Federal).
  • A retenção acontece no pagamento ao fornecedor (Lei 10.833/2003, art. 30): as três notas foram pagas em setembro e entram na guia de setembro.
  • A dispensa de valor até R$ 10,00 vale para a soma de PIS, COFINS e CSLL retida em cada pagamento (art. 31, § 3º): no pagamento da nota de 1.000,00 a soma é 46,50, e o PIS de 6,50 também é retido.
  • O IRRF retido (1,5% de 8.000,00 = 120,00) tem o código 1708 (RIR/2018, art. 714, § 1º, XII, consultoria) e pode entrar no mesmo DARF da DCTFWeb.
  • Prazo: último dia útil do segundo decêndio do mês seguinte ao do pagamento ao fornecedor. Para setembro, terça-feira, 20/10/2026 (Lei 10.833/2003, art. 35).

Passo a passo

  1. No Faturamento, abra Fornecedores e Faturas e aplique o filtro A Pagar.
    No Faturamento, abra Fornecedores e Faturas e aplique o filtro A Pagar.
  2. Pesquise o parceiro Receita Federal e as linhas PIS RET, COFINS RET e CSLL RET: aparecem as nove faturas.
    Pesquise o parceiro Receita Federal e as linhas PIS RET, COFINS RET e CSLL RET: aparecem as nove faturas.
  3. Confira o total no rodapé da lista: 372,00 a pagar (a lista mostra -372,00).
    Confira o total no rodapé da lista: 372,00 a pagar (a lista mostra -372,00).
  4. Marque todas as faturas e clique em Ação e Registrar Pagamento.
    Marque todas as faturas e clique em Ação e Registrar Pagamento.
  5. Escolha o diário Itaú, marque Agrupar Pagamentos e escreva no Comentário o código da guia.
    Escolha o diário Itaú, marque Agrupar Pagamentos e escreva no Comentário o código da guia.
  6. Clique em Criar Pagamento: nasce um só pagamento de 372,00.
    Clique em Criar Pagamento: nasce um só pagamento de 372,00.
  7. Clique no botão 9 Conta do pagamento: as nove faturas ficam Em Pagamento.
    Clique no botão 9 Conta do pagamento: as nove faturas ficam Em Pagamento.

Resultado esperado

Um pagamento de 372,00 pelo Itaú, com o comentário DARF 5952, que quita as nove faturas de retenção de PIS, COFINS e CSLL de setembro. As faturas ficam Em Pagamento até a conciliação com o extrato do banco.

Se houver erro

  • A janela de pagamento cria um pagamento para cada fatura. A opção Agrupar Pagamentos está desmarcada. Marque Agrupar Pagamentos e confira que o valor mostrado é o total das nove faturas.

Módulos usados

Mais tarefas do perfil: Financeiro.